月末销项和进项计提了，但是月末销项和进项都有余额，怎么能做成没有余额呢

月末销项和进项计提了，但是月末销项和进项都有余额，怎么能做成没有余额呢

答： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录

10月分进项税只有12579.31，月末计提却是36401.9，期末进项税还有余额

答： 这个需要看当月的销项税额是多少，认证的进项税额是多少，以及上月是否有留抵的增值税，才能看计提的数据是否正确？

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

结转本月增值税金额是销项减进项的的余额吗？附加税计提的基数也是余额计提吗

答： 是的销项税-进项税，就是要交纳的增值税，也是用这个计提附加税