老师，请问有一笔房租费用，我上级单位把房租发票的税款抵扣了，现在让我们入账。我单位的房租应该是欠款单位支出，我现在不知道这笔税款怎么入账？借：其他应收款48960 贷：内部往来46628.57 请问这个2331.43的税款怎么做？谢谢

悠然 追问

2019-11-14 17:18

老师，我知道不用缴纳，但是我现在税款的这部分差额不知入哪个科目？凭证做不平

何江何老师 解答

2019-11-14 17:22

你好同学
这部分一般是合并时冲资本公积的同学。

悠然 追问

2019-11-14 19:12

老师，我没有明白，这个分录现在我做不平，税款的差额2331.43不知做哪个科目？

何江何老师 解答

2019-11-14 20:32

同学这个税额的差是是你们自己没做平的时候，可以计入应交税费里，这个钱是对方要给你的。

悠然 追问

2019-11-15 10:20

这个税款我们总部已经抵扣了，我和总部的往来挂账是不含税的，我和房产公司的挂账是含税的，所以发票上的税款就成了差额，我凭证就做不平了，差额不知往哪里放？老师，我感觉我一直没有给您说清楚，不好意思了！

何江何老师 解答

2019-11-15 10:27

我懂了你的意思了，差额这块，你先挂在账上，就是应收与应付的差，以后可以转为营业外收支就好了