老师，我现在跟客户对账后，预收账款调账后贷方显示负数20万，分录该怎么写？

小花 追问

2019-11-14 10:44

老师，是预收账款，我们是先收款，再拉货减账的

meizi老师 解答

2019-11-14 10:47

你好  那你就做借银行存款 贷预收账款   收到货   借预收账款贷主营业务收入 应交税费  借主营业务成本贷库存商品    这样来体现就行了   你继续挂着  收款冲  多收的钱退 就冲掉了

小花 追问

2019-11-14 10:49

我现在预收账款结余数跟客户对账，是错的，我需要调账，该怎么调？

meizi老师 解答

2019-11-14 10:50

你好  那你是多了还是对方少了 是什么情况 你得说下

小花 追问

2019-11-14 10:53

我的预收账款贷方负20万，我借-预收账款 负20，贷-坏账准备 负20，这样对不对？接下来怎么计提？

meizi老师 解答

2019-11-14 10:54

你好  是对方不付款给你了吗  20万不是小数目 你不能随便做坏账的  你们是怎么来的差异 是因为价格有调整吗

小花 追问

2019-11-14 10:57

谢谢老师。价格一方面，前任会计做的烂账是一方面，这个是核实后老板签字同意了的。至于该怎么调？分录该怎么写？请老师赐教

meizi老师 解答

2019-11-14 10:59

你好 如果你们确实要调整的话    先把他们调整到应收账款 ； 借:应收账款 贷:预收账款    然后计提坏账 借资产减值损失 贷坏账准备   借坏账准备贷应收账款    做正数的哈

小花 追问

2019-11-14 11:10

老师，怎么做正数？借-应收账款 负20万，贷-预收账款 负20万，不对吧？还有就是资产减值损失最后结转到本年利润吗？

meizi老师 解答

2019-11-14 11:15

是的  资产减值损失最后结转到本年利润   借应收账款20 贷预收账款20

小花 追问

2019-11-14 11:18

预收账款的余额是负20，所以调到应收账款借方也是负数了

meizi老师 解答

2019-11-14 11:24

你好  预收账款在贷方负数实际是应收账款；所以我做了一笔挂到应收账款的科目

小花 追问

2019-11-14 16:02

老师，预收账款的负数挂到应收账款也就是借方的负数了，我试了，应收账款不平呀

meizi老师 解答

2019-11-14 16:29

你好 预收账款负数表示客户有欠款未支付 应该重分类至应收账款的借方  借应收账款20万  贷预收账款 20万

小花 追问

2019-11-15 08:22

老师，我还有问题就是贷预收账款是负数20万的话，结转到借方应收账款也是负数呀？

meizi老师 解答

2019-11-15 08:37

你好，预收账款贷方负数说明是应收账款借方的意思  所以是调整到应收账款借方来体现

小花 追问

2019-11-15 09:06

老师，我想说的是调到应收账款借方是负数20万，这个是成立的不？

meizi老师 解答

2019-11-15 09:07

你好 不成立 你预收账款负数 本来就是应收账款借方了  你再去弄成负数 就是预收账款贷方了