老师，银行贷款用的，资产负债表中原本实收资本是10万，想把实收资本增加41万，变成51万，那么应收账款增加41万是不是就可以了，如果这样可以的话，利润和现金流量表哪些地方需要改动呢？就是账面上改动一下

觉晓 追问

2019-11-13 14:32

没有实际投入，说是让增加应收账款或库存商品

邹老师 解答

2019-11-13 14:33

你好，增加应收账款会增加收入（未分配利润）
库存商品增加会减少货币资金，或者增加应付账款

觉晓 追问

2019-11-13 14:36

那是不是涉及的这几个科目的数字都要改一下，就可以了

邹老师 解答

2019-11-13 14:37

你好，是的，虽然数据是假的，但是报表的勾稽关系是需要经得起检查的

觉晓 追问

2019-11-13 14:40

那利润表和现金流量表需要哪个地方变动呢

邹老师 解答

2019-11-13 14:42

你好，需要知道所做的分录是什么，才知道利润表和现金流量表如何变动的
比如，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费
就需要增加利润表的收入，成本，现金流量表因为没有收到资金，不需要做变动

觉晓 追问

2019-11-13 14:48

不做分录，就是刚刚这个表上的数据，把应收账款填41万，那么实收资本那一栏的10万要改成51万吗，还有未分配利润那里要改成多少呢

邹老师 解答

2019-11-13 14:49

你好，应收填写41万，那对应的就不是实收资本，因为实收资本是与货币资金对应的 
比如，借；应收账款，贷；主营业务收入，应交税费，这个是需要增加期末未分配利润才是的

觉晓 追问

2019-11-13 14:49

利润表都要改哪里，要改成多少呢老师

邹老师 解答

2019-11-13 14:51

你好，利润表的主营业务收入增加41万/（1+增值税税率），成本增加41万收入对应的成本金额

觉晓 追问

2019-11-13 14:52

具体我不知道怎么填，老师能说一下吗，应收填41万之后，其他地方要在哪里分别填多少，还有利润表要填什么，勾稽关系才正常

邹老师 解答

2019-11-13 14:57

你好
应收填41万之后，未分配利润增加 ：41万/（1+增值税税率）—结转的成本
应交税费增加：41万/（1+增值税税率）*增值税税率
存货减少  ：结转的成本
主营业务收入增加41万/（1+增值税税率），成本增加41万收入对应的成本金额

觉晓 追问

2019-11-13 14:57

那资产负债表除了填应收41万之外，哪个地方还要填呢，资产负债表要填几个地方？

邹老师 解答

2019-11-13 14:59

你好
未分配利润增加 ：41万/（1+增值税税率）—结转的成本
应交税费增加：41万/（1+增值税税率）*增值税税率
存货减少 ：结转的成本

觉晓 追问

2019-11-13 15:07

报表是18年12月份的，增值税税率按16%计算是吗老师

觉晓 追问

2019-11-13 15:10

成本不知道怎么计算

邹老师 解答

2019-11-13 15:11

你好，报表是18年12月份的，增值税税率按16%
成本就是收入对应的成本金额，比如41万的收入，成本是30万，成本就是30万
如果成本是28万，那结转的成本就是28万

觉晓 追问

2019-11-13 15:15

成本填多少有参考吗，41万的收入，成本填个大概的数

邹老师 解答

2019-11-13 15:16

你好
成本就是收入对应的成本金额，比如41万的收入，成本是30万，成本就是30万
如果成本是28万，那结转的成本就是28万
这个没有一个统一参考的，因为不同单位成本占收入的比例是不同的