老师，公司收到社保局退回的社保下调后的差额，当时做的分录：借 银行存款～ 贷 应付职工薪酬～社保 其他应付款～社保 现在个人部分其他应付款～社保 已经退给员工，应该做什么分录呢？ 退回的公司承担部分需要做什么账务处理吗？

郭老师 解答

2019-11-13 13:53

退给职工的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数

阿妹 追问

2019-11-13 13:59

老师，退给职工的，银行存款不是减少了么，不做 贷方的银行存款分录吗？

郭老师 解答

2019-11-13 14:02

你退给职工，下月发工资的时候借管理费用贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷银行存款。

阿妹 追问

2019-11-13 14:07

那老师之前做的分录：
退给职工的，借银行存款贷其他应付款，借其他应付款贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，借管理费用负数
是什么意思呢？

郭老师 解答

2019-11-13 14:08

红冲多交的
二级科目都是工资

阿妹 追问

2019-11-13 14:20

老师，这是红冲单位多交部分是吗？
退给你单位，借银行存款贷，应付职工薪酬-社保
借管理费用，负数贷，应付职工薪酬负数
无论单位还是个人 ，现在退回社保差额，都是先做红冲分录，再做贷方银行存款分录是吗？

阿妹 追问

2019-11-13 14:21

那单位红冲后还要做贷方银行存款的分录吗？有点乱了……

郭老师 解答

2019-11-13 14:23

退的是两部分，一个是单位负担的，一个是个人负担的，
单位负担的，第一个
个人负担的退回是第二个，
然后你发工资的话我又给你写了第三个。

阿妹 追问

2019-11-13 14:29

老师，
1.当时收到退的社保差额时，只做了
借 银行存款～ 贷 应付职工薪酬～社保 其他应付款～社保 
没做红冲，现在补个红冲分录就可以是吗？
2.退回员工的社保是单独退的，发工资的时候没有退社保，这该怎么处理呢？

郭老师 解答

2019-11-13 14:32

那你接着这个做，就可以借其他应付款贷银行存款。

阿妹 追问

2019-11-13 14:34

老师，那不需要做红冲分录了吗？

郭老师 解答

2019-11-13 14:38

应付职工薪酬，社保会有余额，你应该做一个借管理费用负数贷，应付职工薪酬，社保负数

阿妹 追问

2019-11-13 18:18

嗯额，老师，您说的社保有余额是指退给单位的部分吧？需要做红冲分录：
借管理费用～社保负数 贷应付职工薪酬～社保负数，
退给个人的不需要做红冲是吗？

郭老师 解答

2019-11-13 18:20

是的，退给个人的不需要了，你要红冲，下月发下去还是要计提

阿妹 追问

2019-11-13 20:33

老师，现在不红冲也就不需要计提了是吧？

郭老师 解答

2019-11-13 20:34

你好，是的。

阿妹 追问

2019-11-13 20:58

嗯额，老师，退给单位红冲时需要怎么备注呢？
麻烦帮我看看我做的退给个人和退给单位的两个分录对吗？如图～

郭老师 解答

2019-11-13 21:00

第一个写，退回多交的发放给职工。

郭老师 解答

2019-11-13 21:00

第二个红冲多计提的社保。

阿妹 追问

2019-11-13 21:03

嗯额，老师，这样就可以了是吧？
谢谢老师

郭老师 解答

2019-11-13 21:05

你好，是的。