老师好，长期应收款在资产负债表中是属于非流动负债吗？具体应该归属于哪一项呢？是其他非流动资产吗？

带上宝宝去旅行 追问

2019-11-13 10:38

好的，谢谢老师，那以前年度损益调整应该是属于哪一个项目呢？前期账务里有一笔调账，是借：其他应收款100000   贷：以前年度损益调整100000    ，这个分录是不是不对？就是因为这一笔账导致了后面资产负债表不平，而且差额是100000，这个应该怎么调整呢？

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 10:41

他属于过渡性科目，没有余额，转留存收益。

带上宝宝去旅行 追问

2019-11-13 10:48

就是需要再做一笔分录，借：以前年度损益调整100000，贷：利润分配--未分配利润   是吗？还是说月底结账的时候，自动结转的那个损益就可以？

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 10:50

是的，其他的一切正常处理

带上宝宝去旅行 追问

2019-11-13 10:56

是哪个啊？老师，是再补一笔分录？还是自动结转的呢？月底自动结转的时候我看那个结转损益的分录是，借：以前年度损益调整     贷：利润分配--提取法定盈余公积   ，怎么还涉及到盈余公积了呢？还有资产负债表里的未分配利润应该是等于什么呢？是本年利润+利润分配，还是本年利润+利润分配--未分配利润呢？

陈诗晗老师 解答

2019-11-13 10:58

补一个你上面给我的分录。然后再自动 处理就是了