老师，请教平时季报利润表能手填弥补上一季度的亏损吗？

春天的花儿 追问

2019-11-12 18:15

是的

bamboo老师 解答

2019-11-12 18:17

季报所得税的时候 弥补亏损是系统自动带入的 不能手动填写

春天的花儿 追问

2019-11-12 18:20

是不是有亏损就会自动带出？如果上年度汇算清缴时有亏损，会先带出哪个亏损额呢？会先弥补哪个呢？

bamboo老师 解答

2019-11-12 18:21

根据以前年度汇算清缴的金额自动带入弥补亏损 季报的时候不分年度弥补 汇算清缴的时候才填年度弥补亏损表

春天的花儿 追问

2019-11-12 18:33

你是说季报时不会弥补年度亏损吗？那上季度亏损也不会在下个季度申报有利润时自动带出弥补吗？

bamboo老师 解答

2019-11-12 18:34

季报时会弥补年度亏损 上季度亏损在您填利润总额的时候就已经弥补过啦 您利润总额是包含了前面季度利润的

春天的花儿 追问

2019-11-12 19:39

我现在是补申报第二季度的所得税，看上年汇算清缴时有亏损2万多，第一季度申报的亏损8000多，我不知道怎么填，先填哪个数据？平时我记得做账的利润是没弥补的，等申报所得税时才显示弥补，我做账的利润表是利润总额减去所得税费用等于净利润的

bamboo老师 解答

2019-11-12 19:41

你二季度的利润总额是正数 先弥补一季度的亏损 然后再弥补以前年度的

春天的花儿 追问

2019-11-12 19:46

就是说假如盈利3万多，先弥补第一季度，再弥补以前年度亏损的，如果还有余的利润就交所得税，如果大于二季度利润，直到弥补利润为0，是吗？

bamboo老师 解答

2019-11-12 19:51

嗯嗯 这样理解正确的

春天的花儿 追问

2019-11-12 19:56

平时我记得做账软件出的利润表里的利润总额是没弥补亏损的，等申报所得税时才显示弥补，我做账的利润表是利润总额减去所得税费用等于净利润的，老师，我这种做法对吗？做账要把弥补亏损分录做进去吗？

春天的花儿 追问

2019-11-12 19:56

我看以前的会计都没做，而且不只一个会计

bamboo老师 解答

2019-11-12 19:57

您利润总额本年累计已经自动弥补了亏损啊 您利润表没有本年累计这栏么

春天的花儿 追问

2019-11-12 20:04

哦，对，季度是的。但是上年度汇算清缴时的亏损额不是累积下来的吧？汇算清缴还得考虑纳税调整，我想不好了。但我记得也有弥补亏损的分录，这弥补上年度的亏损要做分录吗？

bamboo老师 解答

2019-11-12 20:20

上年度汇算清缴时的亏损额是累积下来的
弥补亏损不用写任何分录的

春天的花儿 追问

2019-11-12 21:10

1.考虑纳税调整不就和做账的利润表不一致了吗？不明白怎么在利润表中累积下来。2.弥补以前年度亏损那个分录是什么情况下写的呢？就是记得还用了以前年度损益调整这个科目

bamboo老师 解答

2019-11-12 21:11

纳税调整是汇算清缴考虑的 平时账务处理不考虑的
弥补以前年度亏损任何情况下都不用写分录
用了以前年度损益调整这个是有以前年度的帐要调整才写的

春天的花儿 追问

2019-11-13 08:22

记得以前书本上有把弥补亏损转到利润分配——未分配利润借方这个分录是什么情况下写呢？

bamboo老师 解答

2019-11-13 08:23

本年利润结转到利润分配——未分配利润就已经自动弥补亏损了 不需要单独再写分录的