填季度企业所得税的时候季度盈利了，用亏损弥补了，但是年度利润总额是亏损，报汇算清缴的是，填弥补亏损的表，2017年填的是利润总额是亏损的，但是实际上有弥补，怎么填哈！

王晶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2018-04-26 16:13

你好，17年汇算清缴核算的是全年的，季度营利，但是年度亏损，最终要填写你的年度利润总额就可以了

小哲追问

2018-04-26 16:25

嗯嗯，老师，但是季度盈利了，用以前年度亏损弥补了，这样以前年度亏损减少了，可是报汇算清缴的时候，因为是年度是亏损，这样就直接结转了以前年亏损了，之前已经弥补的亏损也没有扣出来，这样也没有关系吗？

王晶老师解答

2018-04-26 16:32

你好，没有关系，所得税就是年度汇算，季度只是预交

小哲追问

2018-04-26 16:33

老师，我们报的汇算清缴的亏损明细表里面的最后结转的亏损总额，就是下一年可以弥补的亏损总额吗？

王晶老师解答

2018-04-26 16:35

你好，是的，亏损弥补可以弥补以后的5年

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