送心意

邹刚得老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-11-12 18:05

你好,借;应付账款等科目,贷;库存商品等科目, 应交税费-应交增值税(进项税额)

烟花懿冷 追问

2019-11-12 18:19

老师,原来的进项发票我已认证抵扣,发生退货,销售方开出红字发票,我这边需要做进项转出吗?还是贷方进项税额就行?

邹刚得老师 解答

2019-11-12 18:48

你好,发生退货,销售方开出红字发票购买方做进项税额负数,而不是做进项税额转出

烟花懿冷 追问

2019-11-12 18:56

老师,是做原来相反分录就行,做贷方进项税额对吗?那报税时呢?

邹刚得老师 解答

2019-11-12 18:57

你好,可以是借方进项税额负数,也可以是贷方进项税额正数,两种方式都是可以的 
报税的时候也是按进项税额负数处理

烟花懿冷 追问

2019-11-12 19:04

老师,报税时进项税额负数怎样申报呢?是填在进项转出一栏吗?

邹刚得老师 解答

2019-11-12 19:05

你好,按正数进项税额减去负数进项税额申报就是了
比如正数进项税额10万,进项税额负数1万,进项税额就按9万填写

烟花懿冷 追问

2019-11-12 19:09

哦,老师,进项税额申报时不是要填写本期认证且本期申报抵扣的发票份数,金额,税额吗?把负数的也填在这里对吗?也就是抵减本期的进项税了是吗?

邹刚得老师 解答

2019-11-12 19:11

你好,需要填写 发票份数,金额,税额信息的 
负数也是体现在这里面的 
是的(抵减本期的进项税)

烟花懿冷 追问

2019-11-12 19:13

老师,那是做原来的分录红冲好呢?还是做相反分录?这两种有什么区别?

邹刚得老师 解答

2019-11-12 19:15

你好,原来的分录红冲与相反分录正数都是可以的
是两种不同方法结果是一样的

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相关问题讨论
你好,借;应付账款等科目,贷;库存商品等科目, 应交税费-应交增值税(进项税额)
2019-11-12 18:05:19
您好 一样的计入应交税费-应交增值税-进项税额 在主表留底就好了
2020-01-08 17:12:05
借:原材料 应交税费-待认证进项税额 贷:应付账款
2019-05-15 14:12:18
你好,认证的发票都要申报抵扣的,有留底的在申报表会体现出来的,不用不做账,直接正常做账就好
2018-10-10 16:50:40
你好! 1.发票认证,比如采购材料 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款
2019-07-11 15:20:05
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