请问老师一般社保都是当月缴纳的，应该不需要计提吧，缴纳的时候可以直接做管理费用吗？

枫叶 追问

2019-11-11 16:50

计提的意义在哪里呢？怎么做分录？

辜老师 解答

2019-11-11 16:53

这样应付职工薪酬核算了所有的人工成本

1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 
贷：应付职工薪酬——工资 
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——社保 
3 次月发放工资时 
借：应付职工薪酬——工资 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
应交税费——应交个人所得税 
库存现金／银行存款或现金 
4 上交杜保 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
其他应收款——社保(个人部分) 
贷：银行存款或现金

枫叶 追问

2019-11-11 16:57

老师社保是不是都是本月缴纳上月的社保，还是本月缴纳本月的社保？

辜老师 解答

2019-11-11 17:00

社保都是当月缴纳当月的

枫叶 追问

2019-11-11 17:06

如果我是1月份5号新开户的，当月需要缴纳社保，月底再计提次月的社保，不是就会把2月份的社保做到1月份的管理费用里面了吗？是不是我那块理解有问题？

辜老师 解答

2019-11-11 17:16

你当月是计提当月的社保费用