老师，你好！请教一下：这个月开了一个项目的一张张销项发票，这张发总金额60多万，实际上有59万是往年就预收了的工程款，只有一万多还没有收到。但是，我在今年才开始到公司建账的，起初建账的时候我不知道预收了59万，现在开发票了才发现，对于这笔账我该怎样做比较好呢？

邓世芳 追问

2019-11-11 16:53

是的，59万是2017年收进公账的预收款，现在才开的发票，我是今年1月份开始建账的，当时不知道收了这笔款，所以没有预收的59万的数据，我该怎么办

洛洛老师 解答

2019-11-11 17:01

你可以去银行补打回单做账，你要了解一下以前申报和财务报表有没有申报，没有申报的话可以直接做到今年来。

邓世芳 追问

2019-11-11 17:10

没有申报的，这个我问清楚了，但是，账怎么做呀？借：应收账款1万
                                       ？
 贷：主营业务收入
        应交税费-应交增值税（进项税额）

洛洛老师 解答

2019-11-11 17:13

同学，既然没有申报建议你把这个入到2017年，借银行贷预售现在借预收银行存款贷收入销项税。你这个以前没有申报税金和财务报表，尽量撇开。

邓世芳 追问

2019-11-11 17:22

我现在这样做   借：银行存款
贷：主营业务收入
        应交税费-增值税（销项税额）
这样我的银行存款余额不是和实际的不相符了吗？不是就会导致我的银行存款科目余额比实际的多了吗？因为是2017年预收的，已经包含在我现有的银行存款余额里面了呀。

洛洛老师 解答

2019-11-11 17:24

那肯定啊，同学不要这样操作哦，本来就是跟你没有关系的事情，17年预收了款理论上需要交增值税。

邓世芳 追问

2019-11-11 17:26

那你刚才不是让我那样做分录！那我现在开票报税，再把这笔报上去就是了嘛！关键是我分录怎样做才好！我想问的是这个，老师

洛洛老师 解答

2019-11-11 17:28

建议你把这个入到2017年，借银行贷预收   现在 借预收 银行存款  贷收入销项税。你这个以前没有申报税金和财务报表，尽量撇开。同学认真看一下记录哦。

邓世芳 追问

2019-11-11 17:38

你意思是说，这样吗？
2017年借：银行存款
      贷：预收账款
现在：   借：预收账款
                   贷：主营业务入
                          销项税额
但是我银行存款数字还是不对呀，还是会多呀！因为2017年的时候，公司还没有建账，我是从2019年1月开始建账的，当时直接按照银行余额做的起初数据

洛洛老师 解答

2019-11-11 17:56

现在借预收账款 银行存款 贷收入和税金

邓世芳 追问

2019-11-11 18:13

那2017年的分录怎么办，我从2019年才开始建账的，2017年的分录怎么补得了呢？

洛洛老师 解答

2019-11-11 18:28

你录入凭证可以选择时间的，你可以咨询金蝶软件公司。

邓世芳 追问

2019-11-12 09:53

老师，那我做了2017年的这笔分录，会不会导致银行存款多与实际的银行存款余额呢？因为毕竟我现在的银行存款余额和实际是相符合的，我再补做2017年的分录，借方银行存款，起不是银行存款科目余额又多了吗？

洛洛老师 解答

2019-11-12 10:27

同学，我上面就问过你之前的那笔预收是不是到达的公账

邓世芳 追问

2019-11-12 10:36

之前的那次预收59万就是2017年收到的，然后现在才开票，还有1万至今也没有收到

洛洛老师 解答

2019-11-12 11:32

所以你以前银行收到了怎么会余额对不上呢。你再往上翻我的分录，写一个完整的理一下吧。