请问老师，我在发工资时把个税一起发出去，在当月把个税收回存入公户。没有通过其他应收款核算，直接借了银存。可以吗？分录在下

辜老师

职称：注册会计师,中级会计师

2019-11-11 15:56

个税，你是通过应交税费核算的呀

负责的诺言追问

2019-11-11 16:02

是啊，我按平时的分录做好，但就是发工资时把个税一起发了，发现后就让员工退回存银行，我是想知道这个分录对不对？还是需要用其他应收款来过渡？

辜老师解答

2019-11-11 16:11

上面图片就是你的凭证出来吗，你这里发放工资，有扣除个税啊，贷方有应交税费啊

负责的诺言追问

2019-11-11 16:36

我按工资表来做了扣税的分录，但发工资时多发出去了！又补了回来存公户！在倒数第二笔银存里包含了个税，最后一笔银存里把个税补回去，老师你帮我看看这个分录能不能说得通。能不能过审计

辜老师解答

2019-11-11 16:47

可以的，可以这样处理的

精选问题

民办学校收到教育局免学费的资金怎么做账？启用的问

借：银行存款贷：经营收入答
老师，期初是我家上一个会计做的，然后待认证已经全问

按照这个表格，借应交税费，应交增值税销项836034.98，贷应交税费，应交增值税进项353021.81 应交税费，未交增值税366407.09 应交税费应交增值税转出未交增值税116605.08 这个时候转出未交增值税的余额借方473.03 答
老师，个体工商户，第四季度收入103万，个人应该交多少问

分两种征收方式：查账征收：需扣除全年成本、费用、6 万基本减除等，算出应纳税所得额后，按五级超额累进税率计税，再享受应纳税所得额≤200 万减半征收优惠，第四季度预缴税额 = 全年累计应纳税额 - 前三季度已预缴税额。核定征收：按收入 × 应税所得率算应纳税所得额，再按税率计税并减半，示例（应税所得率 10%）：应纳税额 =（103 万 ×10%×20%-10500）×50%=5050 元。答
老师，您好！我第三季度营业收入是76万，营业成本是12 问

你好你把你的利润表发过来看看答
老师我想问下，两个问题，老师盈余公积弥补亏损指的问

是未分配贷方有余额是正数的情况下，这是累计开业到现在的利润答

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