老师，这道题步骤已问，最后算第（3）增值税税额为负数，麻烦老师帮忙看看哪里出错 1、进项税额是20000*12%+600/1.13*13% 2、进项是3605/1.03*3% 3、的销项税额是21000/9*10*9% 4、销项 100000*13% 5、进转出（3900-120）/1.09*9%+120*9% 6、销项7540/1.13*13% 7、进项50000/1.06*6% 8 、进项30000

威廉CPA 追问

2019-11-11 10:14

老师，根据您的步骤算出进项税总和＝32896.8   销项税总和＝21719  但您看看图片第（8）题的（3）该食品厂……增值税额是：销项➖进项为负数，您看看是我哪里算错了

陈诗晗老师 解答

2019-11-11 10:14

没有错，是我错了，之前给你打错了，第7是进项，我当时给你打成销项了。

威廉CPA 追问

2019-11-11 10:18

好的，老师

威廉CPA 追问

2019-11-11 10:19

那改过来后算出增值税也是负数呀，难道这道题增值税额是进项➖销项？

陈诗晗老师 解答

2019-11-11 10:27

那我就不太清楚了。我反复核对了每一笔，计算都是没问题的

威廉CPA 追问

2019-11-11 10:28

老师，那您算出进项和销项总和多少

陈诗晗老师 解答

2019-11-11 10:35

你没计算结果，计算就是我给你的这些明细。你自己帮忙计算一下哈。每一项是没问题的

威廉CPA 追问

2019-11-11 10:37

老师，进项税额总和＝38648.8  销项税额总和是15967

陈诗晗老师 解答

2019-11-11 10:40

那最后 结果就进项大于销项了哟。
不交纳增值税，是有留抵。

威廉CPA 追问

2019-11-11 10:43

哦哦，这样呀。怪我学着浅显，再次谢谢老师耐心指点

陈诗晗老师 解答

2019-11-11 10:44

不客气，祝你学习愉快。