老师好，请教一下，汇算清缴时，2023年预缴所得税多了，如果退税，应该有风险吧，如果调整为，不退所得税

qifan 追问

2024-04-26 09:33

老师，在那个表格，如何调整为不退税

邹老师 解答

2024-04-26 09:33

你好，可以在纳税调整项目明细表—扣除类—其他栏次，填写一个数据，使得没有退税产生 

qifan 追问

2024-04-26 09:38

谢谢老师，填写的这个数据，在2024年需要做分录吗

邹老师 解答

2024-04-26 09:41

你好，填写的这个数据，如果有导致补交所得税，需要做分录
如果没有，就不需要做分录 

qifan 追问

2024-04-26 09:54

老师，我们公司是典当行业，没有成本，日常只有一些报销费用类，社保、工资，如果调整平，不用退税，调整平以后，这个所得税2024年就不能抵了，是吗，麻烦老师看下，这个数据，如何倒推调整

邹老师 解答

2024-04-26 09:57

你好，取得了收入，就会有对应的成本。
调整到不用退税，那之后就无法再抵的。
调整之前的应纳税所得额+调增的金额 =之前四个季度预交所得税/所得税税率