2017年的年报错，我应该怎么做2019年3季度已交企业所得税，我现在才发现的的，算起来2019年3季度少交2086的企业所得税，我应该怎么处理

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 16:16

怎么做分录

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 16:17

我需不需要调整2017年的年报

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 16:18

？！？！

克江老师 解答

2019-11-09 16:19

你好，2017年年报，如果金额少，没有必要。

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 16:21

2017年本来是亏损2582的调成43640，了

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 16:22

2017年本来是亏损2582的写成43640，了，多填了亏损

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 16:22

老师怎么做

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 16:32

？！？！？

克江老师 解答

2019-11-09 20:09

你好，这个金额不大，而且2017年，也是亏损的，不用缴纳企业所得税，多填了亏损，没有造成款减少。这个我个人认为目前不要太纠结这个。

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:10

2019年应该怎么做呀。老师

克江老师 解答

2019-11-09 20:13

你好，我认为，2019年暂时忽略。除非税局要求更正。

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:13

万一查到了会不会有滞纳金

克江老师 解答

2019-11-09 20:20

你好，这样的，如果多申报亏损，就是剔除这些，但是结果还是亏损的，2017年不是涉及到缴纳所得税，所以不用交滞纳金。如果2017年申报亏损，到时2018.年2019年，减少企业所得税少缴纳。这部分要收滞纳金的。如果2018和2019都是亏的，不涉及到滞纳金问题

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:23

2019第三季度交了企业所得税的，我现在才发现少交了2068，2017多填了41116的亏损，我在2019年怎么做这账

克江老师 解答

2019-11-09 20:24

2019年怎么做这账
借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-企业所得税

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:26

未分配利润怎么调，是调加吗

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:27

税务查到了，是不就没有滞纳金了吗

克江老师 解答

2019-11-09 20:33

未分配利润怎么调，是调减的。有没有滞纳金，关键看你多计亏损是否造成当年或者以后年度少交所得税，如果造成了，查到是要交的，有滞纳金。

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:35

那2019年第4季度亏损了，我要不交滞纳金呀

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:36

主要是2019年第3季度少交了

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:37

主要是我现怎么做账，才不交滞纳金。

克江老师 解答

2019-11-09 20:42

你好，这个，没有什么技术，税局查到的话，不看你们账的。他们按照你们的经济业务来的。没有查到就不要缴纳自纳金。不是做账就能免滞纳金。分录就是
借：以前年度损益调整-所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
一般情况，补交一般不会有滞纳金，但是你们申报只能填今年的时间，填以前是自动算自纳金的。

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:45

老师我现在怎么处理，给个意见谢谢

克江老师 解答

2019-11-09 20:47

你好，我建议，暂时不要处理这个问题。

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:48

税务会不会查，这企业是小规模

冰水(小汤) 追问

2019-11-09 20:49

这问题，我老板提过，他不愿意补交2086企业所得税

克江老师 解答

2019-11-09 20:51

你好，一般小企业，稽查局难得管。他们人手不够。除非有人举报。