老师买货物打款挂预付账款，没到票暂估入账是借：库存商品贷：应付账款—暂估还是贷：预付账款—。老师暂估入账是不是要有送货单或者入库单啊。这个单位会计走了，出纳和业务开了发票，但税账没有库存。上月我做的暂估入库，手里什么单据都没有。上月买货让要发票没要呢当时打的对方私卡。开票要倒账出纳又怕担责任怕人家不退钱。这厂家一直是合作的。我也不知道说啥了

李文静 追问

2019-11-08 15:41

老师没有送货单，我根据账上单价估的，他家进货大都不要票，那样的送货单我能拿过来直接用吗？再说数量跟送货单也不会对上，感觉坐蜡了

朴老师 解答

2019-11-08 15:46

你要根据这个送货单暂估，然后后期根据这个来给你开进项票，不要票你怎么税前扣除呢

李文静 追问

2019-11-08 15:57

老师我找下物流的票行吗，但是数量上肯定不对应。我刚才看了之前会计的凭证。每个暂估入账后边什么也没有。我上个月的要不也不放了。她的暂估入账就是在每季度申报时暂估入账结转成本冲利润，下个月就冲红暂估。老师这样是不是一年下来费用成本一直还那些，利润根本没变。我上学做暂估是因为账上没货他们却开了发票。当时用打算她采购打款的那笔明细就好了

朴老师 解答

2019-11-08 16:02

开了票的不做暂估，直接做账就行，不用暂估

李文静 追问

2019-11-08 16:08

直接入库？借：库存商品贷方写什么啊？

朴老师 解答

2019-11-08 16:21

贷方的话是什么减少了呢？你想一下，一般是生产成本

李文静 追问

2019-11-08 16:39

老师您的以前是我第一步确认这部分无库存销售额收入，借：应收账款贷：主营业务成本贷：应交增值税—销项税额。结转成本时借：库存商品贷：主营业务成本吗？结转成本时再反过来做一遍借：主营业务成本贷：库存商品？

李文静 追问

2019-11-08 16:40

商贸企业

朴老师 解答

2019-11-08 16:42

不是，你进的直接就是库存？不是原材料？

李文静 追问

2019-11-08 19:46

老师进的产品不加工直接卖出去

李文静 追问

2019-11-08 19:48

就是买医院用的垃圾袋、垃圾桶、利器盒这三种东西，再直接卖给医院。医院都让开发票。当时我跟出纳说了进的货要是需要开票就让厂家开票，她心疼开票多花800块钱，我都无语了

朴老师 解答

2019-11-09 09:27

那你没有发票是没法税前扣除的