我公司承包工程给施工方，合同还未签订前施工方已先进场施工，施工方包工头以个人名义向我公司借支工程款100万元，现在与对方公司合同已签订好并开具了150万元增值税专用发票，现在要从150万工程款中把前期包工头个人名义借的工程款扣下来，只向对方公司支付50万元，冲销包工头前期借款100万元，账务处理上借：在建工程 150 贷：其他应收款－包工头 100 银行存款50，这样直接处理可以吗？还需要办理什么手续吗？

小小 追问

2019-11-08 15:19

是的，挂的是包工头个人的其他应收款，另外还需要办理什么手续表明对方单位工程款可以冲销包工头个人的借款？

逸仙老师 解答

2019-11-08 16:07

让包工头给你们打收据时写清楚100万时还了往来款了