老师们 早上好！我们单位（人社局）给全县的三支一扶和公益性岗位的工作人员发工资，工资这部分财政不会拨付我们账上，从我们账上直接走，这比工资我应该入到哪个科目？和就业专项资金有关系吗？

???? 追问

2019-11-08 10:40

您的意思是后面财政局拨付的时候在把其他应付款冲掉是吧

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 10:40

是的，就是这个意思

???? 追问

2019-11-08 10:40

多谢多谢

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 10:41

不客气，祝你工作愉快。

???? 追问

2019-11-08 10:43

对了。 老师

???? 追问

2019-11-08 10:43

工资计提和发放能给我说一下吗

???? 追问

2019-11-08 10:45

钱已经从我们账上付出去的

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 10:47

计提
借 管理费用-工资
贷 应付职工薪酬 
发放
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款

???? 追问

2019-11-08 10:49

不是公司的，是行政单位的老师

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 10:50

借 单位 管理费用
贷 应付职工薪酬 
借 应付职工薪酬 
贷 银行存款
预算会计
借 行政支出 
贷 资金结存

???? 追问

2019-11-08 10:51

没有体现出来其他应付款呀

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 10:55

借 单位 管理费用
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
其他应收款
预算会计
借 行政支出
贷 资金结存

???? 追问

2019-11-08 10:56

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 10:57

我不明白你这里的其他应付款是什么
你这里发工资只涉及到一个其他应收款个人社保部分

???? 追问

2019-11-08 10:57

逻辑关系不对啊，其他应收款没有挂过借方，怎么直接挂到贷方啊

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 10:58

你交社保的时候，你难道不是在借方其他应收款？

???? 追问

2019-11-08 10:59

这里说的其他应付款是刚才您自己说的

陈诗晗老师 解答

2019-11-08 11:02

你如果用这个补助发工资你的分录 是
借 单位 管理费用
贷 应付职工薪酬
借 应付职工薪酬
贷 银行存款
借 其他应付款
贷 单位 管理费用
预算会计
借 行政支出