老师，你好！我公司是商业企业，主要做销售，我是负责内账的，平时做账不涉及税费，老师，我想问下对公户自动扣的增值税/城建税和企业所得税，这些应该要怎样做分录，我没有计提，如果直接做缴纳的话，会计分录应该怎么写？

Lily 追问

2019-11-08 10:41

文文老师，有的老师跟我说增值税不可以入税金及附加这个科目，对吗？她说我这样做的话，利润表就不对啦，你看下我问答里的上一个问题，有老师回答了，我看得不太懂。

文文老师 解答

2019-11-08 10:43

你这是内账，可以计入税金及附加科目

Lily 追问

2019-11-08 10:44

我是新手，确实还不太懂，麻烦老师费心解答下，我之前没有做计提，直接这样做分录的:
借：税金及附加-增值税/城建税
贷：银行存款
借：所得税费用
贷：银行存款

跟老师说的分录是一样的

Lily 追问

2019-11-08 10:45

老师，这样做对利润表没影响吗？有老师说增值税不能挂这个科目，而且这样做对利润表也不对。

文文老师 解答

2019-11-08 10:50

已经上交的增值税，会减少企业可供分配的资金与利润。因为这是内账，是可以这样处理的，而且也没有其他的科目可挂账

Lily 追问

2019-11-08 11:17

好的，感谢老师的解答！

文文老师 解答

2019-11-08 11:20

不用谢，有帮到你就好。请五星好评!