老师， 请问采购商品支付了货款，但是发票未回，月末应该怎样处理？

王白石 追问

2019-11-08 09:56

收到了，已经销售

王白石 追问

2019-11-08 09:58

已经开出销售发票

bamboo老师 解答

2019-11-08 10:01

借：库存商品 不含可抵扣进项税额
贷：应付账款-暂估
借：应付账款
贷：银行存款

王白石 追问

2019-11-08 10:07

老师， 付款时是冲之前的暂估吗？

bamboo老师 解答

2019-11-08 10:10

第一笔是暂估
第二笔是付款
收到发票冲销
借：应付账款-暂估
应交税费-应交增值税-进项税额（如有）
贷：应付账款

王白石 追问

2019-11-08 10:25

老师，实际与暂估不一致的话需要如何调整

bamboo老师 解答

2019-11-08 10:27

如果暂估金额大 就冲销多暂估的 成本也对应冲减
如果暂估金额小 就增加成本

王白石 追问

2019-11-08 10:27

好的，谢谢老师

bamboo老师 解答

2019-11-08 10:31

不用谢哈 欢迎有疑问继续提问