问一下，在资金支出表中的固定资产支出天的是固定资产增加的原值，还是固定资产的账面价值？

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:11

资金支出填原值，但在资产合计中加的是账面价值，之间累计折旧差异要怎么做平？

窦老师 解答

2019-11-07 10:14

你好同学，能把表给我一下吗？

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:16

怎么发？

窦老师 解答

2019-11-07 10:19

对话框下面有个插入图片选项，你把图片发上来我帮你看一下。

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:19

第一次手动做资产负债表预算，怎么都不平。

窦老师 解答

2019-11-07 10:20

固定资产折旧属于固定资产的备抵科目，如果做资产负债表，固定资产就要按照固定资产原值减去累计折旧后的金额来填列。

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:21

麻烦看一下灰色的部分。

窦老师 解答

2019-11-07 10:25

你好同学，资产负债表是期末余额，流量表填写的是流量。你的固定资产这块没问题的。
期末固定资产原值4821120-期初固定资产原值3371120=1,450,000.00。
正好和你1月的固定资产支出金额一致。

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:27

还有以下几个问题：
1）流动资产-应付账款里填了数据的话，在资金收支表中就不用天应收账款收回了吧？
2）存货里是不是直接用当期发生的材料费采购金额+制造费用-PL里的主营业务成本？
3）长期待摊减少，减少的部分在负债里怎么体现？

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:30

但非流动资产合计不是只加固定资产账面价值的数么，固定资产账面价值=原值-累计折旧，那这部分差异不也导致不平吗？

窦老师 解答

2019-11-07 10:33

第一个问题是应收还是应付？
第二个问题：存货期末余额=期初+本期采购-本期领用=期末余额，不论他记在哪个科目都需要算，
第三个问题：长期待摊费用属于资产类科目。

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:34

1）不好意思，是应收账款。
2）好的
3）长期待摊发生变动就放着不动吗？

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:36

对了，第二个存货的问题：那资金收付表里购买材料支出就正常填吗，那这部分差异怎么弄？

窦老师 解答

2019-11-07 10:41

你好同学，1、应收账款有收回金额还是要填上的。
2、购买材料那里就填写实际发生的购买支出金额就可以。

裴凤钢 追问

2019-11-07 10:54

存货里是包含制造费用的，是吧？

窦老师 解答

2019-11-07 10:56

是的同学。制造费用里有直接材料需要包含的。

裴凤钢 追问

2019-11-07 11:00

那就是期初存货+当月制造成本-销售成本=存货，是吧？

窦老师 解答

2019-11-07 11:01

不是的，存货期末余额=期初+本期采购-本期领用=期末余额 ，如果制造费用里有材料才算，没有材料是不算的。

裴凤钢 追问

2019-11-07 11:07

我先整理一下存货部分，其余的我等会在问，谢谢老师。

窦老师 解答

2019-11-07 11:08

不客气同学，如果对我的回答满意的话，请给予5星好评，谢谢。