老师，请问一下，2月份开了一张专票，12月份退回来了，对方没有认证，我直接开红字发票就行了吧，还有其他需要操作的吗？

????one???? 追问

2019-11-07 14:42

开票时做的确认收入的分录是，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费—销项税，12月份开红字冲，是不是应该做一个相同的负数分录呢？

邹老师 解答

2019-11-07 14:49

你好，是的，开具发票红冲是做之前相同分录，金额负数就是了

????one???? 追问

2019-11-07 14:54

增值税已经在开票月份交了，12月开了红字发票后，申报表就会有一个负的销项税额吧？一直等再有销项税的时候充抵，再开票就不用交增值税了，是这样吗老师

邹老师 解答

2019-11-07 15:01

你好，12月开了红字发票后，申报表就会有一个负的销项税额
如果开具的发票没有超过这个负数发票金额之前，是不需要再 缴纳增值税的

????one???? 追问

2019-11-07 15:39

老师，开红字发票允许跨年开吗，

邹老师 解答

2019-11-07 15:44

你好，可以，只要不超过360天认证期限就可以的

????one???? 追问

2019-11-07 16:11

谢谢老师

邹老师 解答

2019-11-07 16:13

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢