老师、您好！我们总公司帮分公司代付设备款如何做账务处理才能反映公司真实业务？公司主要情况如下： 第一、总公司按照预估汇率付款给代理商。（这笔付款该如何做账）

媚媚 追问

2019-11-06 14:35

总公司帮分公司代付设备款如何做账务处理才能反映公司真实业务？公司主要情况如下：
首先、总公司按照现时点汇率付款给代理商。（这笔付款该如何做账）
第二：代理商收到钱第二天买汇（欧元）付款给外国设备厂家，然后总公司收到代理方的当天的付款水单，存在汇率差额。多付的部分先不退还给总公司，少付的部分代理方先帮忙垫付。等到所有代理进口的设备都购买完毕，再进行多退少补，这种情况怎么做什么账务处理吗？
第三，这种情况下的业务状态，对于分公司来说，分公司应该如何做账务处理？（总公司和分公司分开两个账套的）

媚媚 追问

2019-11-06 14:36

老师，你看我们公司的情况分成以上三种，你综合看一下应该怎么作账务处理合适？

朴老师 解答

2019-11-06 14:46

签个委托付款协议然后挂往来就可以了的
2.也是通过往来调整的
3.分公司做应付款，还给总公司钱之后冲销就行

媚媚 追问

2019-11-06 15:07

1、总公司挂账：借：其他应收款-分公司      贷：银行存款 ，同时分公司 挂账    借：预付设备款 -供应商-设备厂家名称      贷：其他应付款-总公司
2、多退少补处理         总公司  借：银行存款      贷：其他应收款  -分公司（少付的情况）  多付做相反分录    分公司   借： 预付账款     贷：其他应付款-总公司    多付作相反会计分录
整个过程是这样处理对吗？

朴老师 解答

2019-11-06 15:21

嗯，这样处理是正确的

媚媚 追问

2019-11-06 16:06

老师，我们公司现在是这样处理的，您看一下这样处理是否可以？
1、总公司付款到代理方   借：其他应收款-代理方       贷：银行存款
2、代理方购汇付款时，根据当天购汇实际付款的金额  。①、总公司挂账    借：其他应收款-分公司      贷：其他应收款-代理方   同时 分公司挂账，借：预付账款-设备厂家      贷：其他应付款。

朴老师 解答

2019-11-06 16:14

也可以的，最后往来冲销了就行

媚媚 追问

2019-11-06 16:42

但是存在少付的时候，冲销的时候其他应收款出现贷方余额，这样不合理了。

朴老师 解答

2019-11-06 17:09

少付的话就要计入营业外了

媚媚 追问

2019-11-06 17:09

计入营业外费用吗？

朴老师 解答

2019-11-06 17:14

嗯，计入营业外支出或者营业外收入