老师，已认证未抵扣的分录对吗 借：应交税费-应交增值税税-进项税额 贷：其他应收款-未抵扣

Sunny 追问

2019-11-06 16:43

老师，已认证未抵扣的如何做分录？

Sunny 追问

2019-11-06 16:44

这不是留底，这是已认证要抵扣的税

宋生老师 解答

2019-11-06 16:44

你好！正常是不会这样的。如果是有留底的话，是不需要单独做分录的

Sunny 追问

2019-11-06 16:54

老师，之前未认证的都在其他应收款-未抵扣 里面，现在要用未抵扣的一部分作抵扣，最后还是油留底，您说抵扣的这部分不需要做分录？

宋生老师 解答

2019-11-06 17:07

您好！你这个属于认证未认证的发票，不属于已认证未抵扣了。
你借应交税费-应交增值税-进项税额 其他应收款-未抵扣

Sunny 追问

2019-11-07 07:12

老师已认证的
借：应交税费-应交增值税税-进项税额
贷：其他应收款-未抵扣
是这样？

宋生老师 解答

2019-11-07 08:20

你好！是的。因为你之前的计入了其他应收款-未抵扣。现在认证了，就转入进项税

Sunny 追问

2019-11-07 08:40

那等于一开始的那笔分录是对的呢

宋生老师 解答

2019-11-07 08:45

您好！是的。是因为一开始你说是已认证未抵扣，我也以为你是已认证未抵扣。而实际你是未认证，现在做认证的分录。

Sunny 追问

2019-11-07 08:55

好的，明白了，谢谢老师！

宋生老师 解答

2019-11-07 08:56

你好!不用客气的了。