山东土建附属工程，增值税率是多少呢，附加税，印花税，工会经费，残保金，怎么算的呢

李静 追问

2019-11-06 11:32

想问下，企业所得税呢

洛洛老师 解答

2019-11-06 11:34

企业所得税没有优惠就是25%，预缴的话每个地方税率不一样的。

李静 追问

2019-11-06 11:51

印花税是什么的万分之三

洛洛老师 解答

2019-11-06 11:51

印花税是合同金额的万分之三。

李静 追问

2019-11-06 11:57

老师增值税是开票的金额乘税率就可以了吗？

洛洛老师 解答

2019-11-06 12:07

同学，如果是预缴的话是不含税的金额乘以税率没错，但是这里面有一个分包可以扣除，如果你取得了合法的票据和合同，可以用含税金额扣除分包款后再算出不含税的金额来乘以税率预缴。

李静 追问

2019-11-06 14:23

您能帮忙看下，算的吗

洛洛老师 解答

2019-11-06 14:38

同学预缴税款你要扣除劳务分包的话需要带上分包发票复印件和合同盖公章，假设你要开票100万，劳务分包款50万是提供了发票的，那么你预缴增值税就是（100-50）/1.09*0.02，如果是简易计税就是（100-50）/1.03*0.03

李静 追问

2019-11-06 14:48

第一种是一般纳税人算的，为什么乘的是0.02，不是0.09呢？第二种是小规模的吗

洛洛老师 解答

2019-11-06 14:58

因为预缴税款是在工程作业地交，不是你开票交给注册地的这个情况。第二种是老项目剑姬计税办法的税率