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洛洛老师

职称： 中级会计师

2019-11-06 11:26

同学，老项目是3新项目是9，附加税分城建税教育附加地方教育附加，这里不同的地方不一样的，印花税是万分之三，工会经费是2%，残保金可以在社保局李查询，这个我就记不清了，不好意思。

李静 追问

2019-11-06 11:32

想问下，企业所得税呢

洛洛老师 解答

2019-11-06 11:34

企业所得税没有优惠就是25%，预缴的话每个地方税率不一样的。

李静 追问

2019-11-06 11:51

印花税是什么的万分之三

洛洛老师 解答

2019-11-06 11:51

印花税是合同金额的万分之三。

李静 追问

2019-11-06 11:57

老师增值税是开票的金额乘税率就可以了吗？

洛洛老师 解答

2019-11-06 12:07

同学，如果是预缴的话是不含税的金额乘以税率没错，但是这里面有一个分包可以扣除，如果你取得了合法的票据和合同，可以用含税金额扣除分包款后再算出不含税的金额来乘以税率预缴。

李静 追问

2019-11-06 14:23

您能帮忙看下，算的吗

洛洛老师 解答

2019-11-06 14:38

同学预缴税款你要扣除劳务分包的话需要带上分包发票复印件和合同盖公章，假设你要开票100万，劳务分包款50万是提供了发票的，那么你预缴增值税就是（100-50）/1.09*0.02，如果是简易计税就是（100-50）/1.03*0.03

李静 追问

2019-11-06 14:48

第一种是一般纳税人算的，为什么乘的是0.02，不是0.09呢？第二种是小规模的吗

洛洛老师 解答

2019-11-06 14:58

因为预缴税款是在工程作业地交，不是你开票交给注册地的这个情况。第二种是老项目剑姬计税办法的税率

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同学，老项目是3新项目是9，附加税分城建税教育附加地方教育附加，这里不同的地方不一样的，印花税是万分之三，工会经费是2%，残保金可以在社保局李查询，这个我就记不清了，不好意思。
2019-11-06 11:26:01
你好 1. 借管理费用-工会经费 贷应付职工薪酬-工会经费 2. 增值税取得收入计提 ：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 3. 借税金及附加贷应交税费- 应交城建税 -教育费附加- 地方教育费附加4. 印花税新准则要求不用计提了。 缴纳直接做：借税金及附加- 印花税贷银行存款
2021-06-16 09:54:20
你好，借应交税费－－应交印花税，应交增值税，应交城建税，应交教育附加税，应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
2019-02-19 23:15:20
您好，除了印花税在缴纳时直接记入税金及附加，其他都要计提。
2020-06-30 23:12:52
增值税 借：应交税费-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 附加税和印花税 借：税金及附加 贷：应交税费-各明细 借：应交税费-各明细 贷：银行存款 工会经费 借：管理费用-工会经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款
2019-02-14 13:45:07
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