2018年社保入管理费用，工资扣回后冲管理费用，但今年起挂其他应收款了，可刚好跨年账务处理有个时间差，每月都有个差异，就是2019年1月发放12月工资扣回的个人部门，是否要做个调整凭证，借，其他应收款 1000，贷，以前年度损益1000；借，以前年度损益1000---贷，利润分配，未分配利润 1000，这样，其他应收款余额就对上了

利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整——管理费用 以前年度损益调整——财务费用 然后结转又是借；以前年度损益调整——管理费用 财务费用 贷；利润分配——未分配利润 ？？？这样不等于没做吗？

答： 你费用对应的科目是？

2018年社保入管理费用，工资扣回后冲管理费用，但今年起挂其他应收款了，可刚好跨年账务处理有个时间差，每月都有个差异，就是2019年1月发放12月工资扣回的个人部门，是否要做个调整凭证，借，其他应收款 1000，贷，以前年度损益1000；借，以前年度损益1000---贷，利润分配，未分配利润 1000，这样，其他应收款余额就对上了

答： 你这个金额不大，可以直接冲减管理费用的

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师您好！我去年有笔坏账当时做了管理费用了，借：管理费用 贷：应收账款。今年要调整，我是做以下分录：借：以前年度损溢调整或利润分配-未分配利润 贷：管理费用 还是做 借：以前年度损溢调整或利润分配-未分配利润 贷：应收账款

答： 调整的原因是什么?