老师你好，我们在去年2024.03月按合同计提服务费38W，借：管理费用-其他管理费用38W，贷应付账款-其他38W，现在在做汇算清缴审计说没取得发票建议调增，老板也是说没有发票回来了，因此跨年了需要用到以前年度损益调整，，我个人觉得的调整分录是，，一、借：以前年度损益调整38W，贷：应付账款-其他38W，然后借：以前年度损益调整38W，贷：利润分配-未分配利润38W。二、借：管理费用-其他管理费用38W，贷：以前年度损益调整38W，借：以前年度损益调整38W，贷：利润分配-未分配利润38W，这两个操作方法那个比较合理啊

郭老师 解答

2025-04-22 14:56

如果实际有业务的话，建议你不用红冲了

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 14:58

就是本来有业务，后面老板说没业务了，要走以前年度损益调整走账，那个做反了，老师你帮我改一下吧

郭老师 解答

2025-04-22 14:58

借其他应付款
贷以前年度损益调整，
借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 15:06

啊，原来不是用以前年度损益调整调整管理费用科目的啊，尴尬我理解错了，，那其实是
1、借：应付账款-其他38W
     贷：以前年度损益调整，38W
2、借：以前年度损益调整38W
     贷：利润分配未分配利润38W

郭老师 解答

2025-04-22 15:09

是
因为涉及到以前年度的损益类的科目不能直接用管理费用。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 15:09

老师我有个疑问以前也有笔费用这种的调账，红冲一笔无需报销的刷墙费用400
 一、借：以前年度损益调整400
       贷：应付账款-其他400，
二、借：以前年度损益调整400
      贷：利润分配-未分配利润400
我这样金蝶的以前年度损益调整也做平了，尴尬了，这样影响汇算清缴的吗，这笔是2023.05费用，2024.01查明不需要报销调整红冲成本的，汇算清缴也已经做了的问题大吗还需要改账吗

郭老师 解答

2025-04-22 15:15

影响会算清缴，因为你之前已经抵扣过了，需要纳税调增。

郭老师 解答

2025-04-22 15:15

不需要修改之前的账务处理，账务处理做到这一笔就行。

郭老师 解答

2025-04-22 15:15

这个账务处理做到这个月就可以的。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 15:18

1、借：应付账款-其他38W
     贷：以前年度损益调整，38W
2、借：以前年度损益调整38W
     贷：利润分配未分配利润38W
这笔我已经知道了，但是不是应该5月再入账吗，因为汇算清缴调增所得税缴费我们以往都是5.30那天才完成申报缴税的

郭老师 解答

2025-04-22 15:22

没规定必须在5月份做



你现在发现了，现在做就行。

郭老师 解答

2025-04-22 15:22

你要1月份发现的，你1月份做都可以的，没有规定必须在5月份。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 15:26

，红冲一笔无需报销的刷墙费用400（当时借方:主营业务成本-维修工程）
 一、借：以前年度损益调整400
       贷：应付账款-其他400，
二、借：以前年度损益调整400
      贷：利润分配-未分配利润400
老师这笔我看了已经在2024年汇算清缴即2024.05.31完成纳税调增了的，只是我现在看按照老师你的思路那我就是当时以前年度损益调整分录又写反了，想说这个做反但是以前年度损益调整科目也平无余额，我现在应该不用多次一举再改账吧

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 15:32

好的啊老师，原来是这样的，我一直以为要在汇算清缴那个月调增再做，因为纳税调增审计报告是5月才出，那我了解了，，老师你再看看我上一个疑问，那我也不动那笔数了哦

郭老师 解答

2025-04-22 15:37

你截图在记账凭证里面填写的，我看一下的。按照你上面的这个思路的话，以前年度损益调整借方有余额800，你再看一下。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 15:44

老师对不起我忘记了我写的分录做了负数，，
红冲一笔无需报销的刷墙费用400（当时借方:主营业务成本-维修工程）

 一、借：以前年度损益调整 -400
       贷：应付账款-其他 -400，
二、借：以前年度损益调整 400
      贷：利润分配-未分配利润 400

郭老师 解答

2025-04-22 15:47

是的对的，这一次的正确。

芣説芣想芣惦汜 追问

2025-04-22 16:03

那我就放心了，就这样做吧，那这笔新的我这样做吧
1、借：应付账款-其他38W
     贷：以前年度损益调整，38W
2、借：以前年度损益调整38W
     贷：利润分配未分配利润38W

郭老师 解答

2025-04-22 16:06

是的对的是的对的。