开了负数发票后坐正确账时怎么写摘要

臭石头 追问

2019-11-04 16:46

不是销售退回 是相当于发票开错了  开了负数后开正确的票然后做账时摘要怎么写？

邹老师 解答

2019-11-04 16:48

你好，负数发票摘要那你可以写销项负数
开正确的票然后做账时摘要可以是补开正数发票

臭石头 追问

2019-11-04 16:50

分录是这样嘛

邹老师 解答

2019-11-04 16:51

你好，销项负数是这样做分录

臭石头 追问

2019-11-04 16:53

不是只处理销项税部分嘛？而是把实际收到的款一起冲掉？

邹老师 解答

2019-11-04 16:59

你好，开具负数发票，需要把之前整个收入做负数冲销的

臭石头 追问

2019-11-04 17:02

好的

邹老师 解答

2019-11-04 17:03

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

臭石头 追问

2019-11-04 17:04

那请问下  18年时候收到的借款利息当时没开票给人家    现在补开了给他们  但以前做账是计提了税的  这种怎么做？

邹老师 解答

2019-11-04 17:05

你好，把之前计提税款的分录冲销，然后根据开具发票做借款利息收入分录就是了

臭石头 追问

2019-11-04 17:07

不用调账嘛？

邹老师 解答

2019-11-04 17:09

你好，不需要做其他调账处理的

臭石头 追问

2019-11-04 17:12

这样不可以吗？

邹老师 解答

2019-11-04 17:21

你好，不可以，毕竟不是预收 账款，只是发票开具错了而已，收入还是实现了的

臭石头 追问

2019-11-04 18:00

不是  后面这个问题是是这样的 18年时候收到的借款利息当时没开票给人家 现在补开了给他们 但以前做账是计提了税的   不是开错票的那个问题了

邹老师 解答

2019-11-04 18:02

你好，那就需要把之前的分录冲销，涉及损益的通过以前年度损益调整科目核算
然后根据开具发票情况做利息收入分录处理

臭石头 追问

2019-11-04 18:09

怎么冲？

邹老师 解答

2019-11-04 18:45

你好
借；银行存款
贷；以前年度损益调整——其他业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
这个分录的借贷方金额都是负数