我计提时借:营业税金及附加xxx贷:应交税费 缴纳时又做一个借:营业税金及附加xxx贷:银行 税上怎么办？？？第3季度全部错了，我是反结帐，还是调账，如果调账怎么调。反结帐税有影响吗？

奥特蛋.. 追问

2019-11-03 20:49

是直接调账吗？可是我这样我的报表税金及附加就成负数，我可以反结帐吗？反结到第7期！

奥特蛋.. 追问

2019-11-03 20:50

是应该给我以前做的凭证红冲，然后才可以调吧！

邹老师 解答

2019-11-03 22:31

你好，可以直接在你分录的基础上这样调整：借；应交税费，贷；税金及附加
也可以反结账到之前月份，把缴纳税款分录借方从税金及附加科目改成应交税费科目就是了

奥特蛋.. 追问

2019-11-04 07:43

反结帐，我们的税已经报过，不影响吧！

奥特蛋.. 追问

2019-11-04 07:43

这个月再报就行了吧！

邹老师 解答

2019-11-04 08:46

你好，之前报税数据（比如企业所得税申报表）有错误就需要更正的

奥特蛋.. 追问

2019-11-04 09:04

是这个月。直接更改就可以？

邹老师 解答

2019-11-04 09:06

你好，也可以在这个月直接在你之前账务处理 的基础上做这个调整分录的 
借；应交税费，贷；税金及附加