请问老师，在实务操作中给客户的返利，从应收款中减下来，准确的核算分录怎么写，我们企业一直都是做为营业外支出，销售折让来处理的，采购的返利也是按营业外收入，采购折让核算的，这样对吗。

宁静致远 追问

2019-11-02 21:08

按实际收到的或实际支出的金额来

宁静致远 追问

2019-11-02 21:08

像这种有返利有时不开发票的

郭老师 解答

2019-11-02 21:10

不开发票你支付借销售费用/营业外支出贷银存
收到借银存贷营业外收入

宁静致远 追问

2019-11-02 21:12

我们直接冲减的应付账款，应收账款对吗

郭老师 解答

2019-11-02 21:13

你们反的货物的可以

宁静致远 追问

2019-11-02 21:15

对就是从货款上直接减下来的，例如100元应收货款返利10元，就收90元，那10做营业外支出

宁静致远 追问

2019-11-02 21:18

老师有时这种营业外支出收入把利润表的净利润都冲成负数了，这种情况是真亏损还是浮亏

郭老师 解答

2019-11-02 21:20

你要不开发票的不能税前扣除
是真实亏损

宁静致远 追问

2019-11-02 21:24

好的，谢谢老师

郭老师 解答

2019-11-02 21:25

不用客气的。