我们是建筑劳务公司，每次进度款都是开发票给甲方，甲方按照发票金额的80%给我们付款，15%等结算的时候，还有5%是保证金，两年后返还，请问应该怎么做会计分录？

我们是建筑劳务公司，每次进度款都是开发票给甲方，甲方按照发票金额的80%给我们付款，15%等结算的时候，还有5%是保证金，两年后返还，请问应该怎么做会计分录？

答： 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 同时转5%部分到其他应收款-质保金

劳务派遣公司在开具社保发票时，开票金额为企业部分+个人部分，这个应该怎么做成本凭证？正常来说社保的开票金额应该是企业部分的金额

答： 你好，学员，就是金额全部计入成本

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

劳务派遣公司在开具社保费发票时，开票金额为企业部分加上个人部分，这个应该怎么做成本凭证？正常来说社保的开票金额应该是企业部分的金额，希望老师能够提供一下计提和缴纳社保的分录

答： 同学你好 借主营业务成本 贷应付职工薪酬