发生退货，对方开了负数发票回来，怎么做账？

星辰 追问

2019-11-01 21:17

借：主营业务成本
        应交增值税—进项
        贷：应付账款

bamboo老师 解答

2019-11-01 21:19

借：主营业务成本 借方红字
贷：应交税费-应交增值税 进项税额转出 贷方蓝字
贷：应付账款 贷方红字

星辰 追问

2019-11-02 08:29

老师，我们开出销项负数，可以一并冲红成本吗？就是要让收入和成本匹配。但现在成本的进项转出票还没开出来。

bamboo老师 解答

2019-11-02 08:31

退货开了蓝字发票 是应该冲减对应的成本
您还要等您的供应商给您开红字发票 您也要退货 是吧

星辰 追问

2019-11-02 09:33

是的。

星辰 追问

2019-11-02 09:34

我们冲收入的时候，就冲成本吗？我冲的这个成本要不要进项税额？

bamboo老师 解答

2019-11-02 09:34

那您现在先开负数发票 冲减成本 等收到供应商负数再做库存商品减少