请问老师，8月份购进一批原材料，进项也认证抵扣了，材料已入库也领用生产了，在9月份发现这批货有些问题，然后就退回了，开了红字发票，在10月份又开了剩余货的发票，是不是这么做账啊？

南烟 追问

2019-10-31 16:22

那领用的分录冲了，后续的都需要冲掉吗？因为只是一部分的货退掉了，但是发票是全部开的红字，然后又重新开的专票

娄老师 解答

2019-10-31 16:23

那就都得冲，按发票走。

娄老师 解答

2019-10-31 16:23

你做的就对，就是全冲，然后再按发票重新进账就行。

南烟 追问

2019-10-31 17:21

那成本需要怎么冲呢？

南烟 追问

2019-10-31 17:21

分录该怎么做?

南烟 追问

2019-10-31 17:24

是不是从领用原材料开始冲

娄老师 解答

2019-10-31 17:27

就是领用的分录啊，做反分录就行了。

娄老师 解答

2019-10-31 17:30

只要你领用的材料确实退了，你就要把你之前对这批材料做的分录都冲掉，也就是说你冲你退的部分就可以了。没有退掉的不用重。但是发票上冲的红字必须按发票来，先全冲了，再将重开的发票做进来。

南烟 追问

2019-10-31 17:54

只需要冲退回的这两个材料是吧？

娄老师 解答

2019-10-31 17:55

是的，那个退回了，冲那个。