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送心意

玲老师

职称： 会计师

2019-10-31 10:07

你好 一样都是全额抵扣增值税 
一般纳税人结转：
结转销项税额、进项税额  
    增值税结转：
1、结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
2、结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
3、结转未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
如果进项大于销项就是最后一个分录
小规模不结转

华女 追问

2019-10-31 10:24

老师，我的问题是，购入税控设备时，会计分录怎样做？因为证策规定，税控设备可以全额抵扣的，抵扣时会计分录怎样做？

玲老师 解答

2019-10-31 10:26

购入金税盘和报税盘时,
借:管理费用  贷:银行存款/现金
抵减增值税税额,     
借:应交税费应交增值税 (减免税款)  借:管理费用负数

华女 追问

2019-10-31 10:34

些处的管理费用与购入时的管理费用结平了，最终余额是《0》，现在请问，记在借方的《应交税费——应交增值税(减免税款)》如何结转了，求分录

华女 追问

2019-10-31 10:35

如果不进行结转，应交税费——应交增值税(减免税款)这个科目下，借方就存有480元余额了，我就是这个点不明白，求解决。

玲老师 解答

2019-10-31 10:40

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税  贷应交税费-应交增值税（减免税款）这么结转

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相关问题讨论
你好，没太明白你这个是什么意思？
2023-11-07 17:01:13
你好 借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 借：应交税费—应交增值税   ， 贷：营业外收入—增值税减免     
2022-03-24 15:00:32
您好 请问您需要季度缴纳增值税么
2019-10-12 14:48:46
小规模不需要结转。直接计提和缴纳。
2023-06-27 17:01:47
同学：您好。抵扣的时候填相应的报表就行。 购入时： 借：管理费用280 贷：银行存款280 抵减时：借：应交税费-未交增值税 280 贷：管理费用280
2022-03-21 13:14:19
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