做企业所得税汇算清缴时，资产总额系统带出来的数据，和根据资产负债表里的资产总计差别很大，是算的平均值，不知道可能出现的问题在哪

董孝彬老师 解答

2026-04-02 20:01

您好，可能出现的问题在哪：
1.平时季度预缴附报的财务报表数据与年底资产负债表数据不一致，系统按季度报表抓取，你按年底报表计算导致差异。
2.平时季度财务报表的资产总计填报错误。
3.季度平均值计算公式为，季度平均值等于括号季初加季末括号除以2，全年季度平均值为括号第一季度平均值加第二季度平均值加第三季度平均值加第四季度平均值括号除以4，计算过程存在错误。

好望角 追问

2026-04-02 20:09

现在找到原因了，就是之前季度报表数字都默认填成了1万，所以导致结果不对，那么现在需要做哪些调整

董孝彬老师 解答

2026-04-02 20:18

您好，这个是要调整报表 的哦

好望角 追问

2026-04-02 20:26

财务报表没写错，就是企业所得税报表季出和季末的资产填错了，请问在哪里找到改企业所得税的报表

董孝彬老师 解答

2026-04-02 20:33

电子税务局找到更正申报模块，选择对应季度 所得税预缴记录，点更正，修改资产总额季初和季末数据后提交

好望角 追问

2026-04-02 20:49

前三个季度是错的，只有最后一个季度是对的，但是我看税务局系统说只能更改最后一个季度的

董孝彬老师 解答

2026-04-02 21:00

您好，我们得先确认一下自己的申报状态哦

好望角 追问

2026-04-02 21:46

年度财务报表已报，但企业所得税年度报表没报，我做第一个季度的更正出现这样的提示，我然后从第三个季度更正也是这样的提示

董孝彬老师 解答

2026-04-02 21:50

年度财务报表已报但企业所得税年度报表未报，做季度更正出现提示，说明系统检测到本税期后存在申报信息（年度财报），不允许更正或作废本税期申报，
要先作废年度财报，再更正季度申报

好望角 追问

2026-04-03 13:25

年度财务报表只能更正，没有作废二字，不能作废

董孝彬老师 解答

2026-04-03 13:30

哦哦，我们先更正第四季度所得税申报，再依次更正123季度，最后处理年报