老师，我这里有个去年11月份没交的印花税，这个月交了，也被罚款了，这个印花税和罚款我该怎么入账呢？

Hanna 追问

2019-10-30 11:27

去年11月份的，不需要经过以前年度调整这个科目吗？

月月老师 解答

2019-10-30 11:30

你好
计提时
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-印花税
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整

Hanna 追问

2019-10-30 11:37

现在计提吗？然后再做第一个分录是吗？

Hanna 追问

2019-10-30 11:38

老师不经过以前年度这个科目的话有什么办法直接做了吗？

月月老师 解答

2019-10-30 11:44

你好
先做缴纳的分录月底做计提的分录。

月月老师 解答

2019-10-30 11:45

你好，如果不用以前年度损益调整
计提
借：利润分配-未分配利润
贷：应交税金-印花税

Hanna 追问

2019-10-30 11:45

老师，就是还有今年3月份的，那我计提也是这个分录吗？

月月老师 解答

2019-10-30 11:56

你好，3月份的计提
借：税金及附加
贷：应交税金-印花税

Hanna 追问

2019-10-30 12:04

就是做了缴纳再做计提？然后就可以了是吗？

月月老师 解答

2019-10-30 12:24

你好，是这样的。

Hanna 追问

2019-10-30 14:35

老师，就是11月份那个补缴印花税的，怎么做比较好呢？

月月老师 解答

2019-10-30 14:36

你好，你是补缴的今年的还是去年的。

Hanna 追问

2019-10-30 14:48

有一部分是去年的，也有一部分是今年的

月月老师 解答

2019-10-30 14:55

你好，去年的用以前年度损益调整科目计提，今年的用税金及附加计提
借：以前年度损益调整（去年）（或者直接是利润分配—未分配利润）
税金及附加（今年）
贷：应交税金—印花税

Hanna 追问

2019-10-30 15:13

好的，谢谢老师

月月老师 解答

2019-10-30 18:45

不客气，麻烦给个五星好评，谢谢了。