我单位应收账款计提10万坏账准备。然后对方单位效益好转，应收账款全部收回。请问计提的坏账准备要转回吗?

纯洁 追问

2019-10-30 06:18

单位计提坏账准备是否要先得到税务机关的同意呢?

老江老师 解答

2019-10-30 06:19

不需好
但不能税前列支

纯洁 追问

2019-10-30 06:22

你说的税前列支是指季度税前还是年度捝前。因为我们单位所得税是季报。

老江老师 解答

2019-10-30 06:24

计提的准备，不能税前列支。汇算清缴时要纳税调整

纯洁 追问

2019-10-30 06:28

比如说本季度我计提50万坏账准备，而本度又没有真正发生坏账，本季度在交纳所得税时就少交了，本季度少交所得税，税务机关认可吗?

老江老师 解答

2019-10-30 06:43

可以，但年末，汇算清缴时要调整

纯洁 追问

2019-10-30 06:48

那问题就来了，假如我本季度企业资金困难，不想交企业所得税，随便计提个应收款的坏账准备，拖到年底交所得税。那不是法律的一个大大的漏洞吗?

老江老师 解答

2019-10-30 06:50

所得税：季度预缴，年度汇缴
法律上是没问题，但实务中，如果预缴和汇缴差异太大，税务也不会不管的哟