我公司有一位供应商，每月固定给我们提供货物，每月我司做暂估 借：库存商品 贷：应付账款-暂估款 实际我单位给对方单位付款的时候应该怎么做账： 借：应付账款-暂估款 贷：银行存款 吗？ 是否需要结转成本？

素言 追问

2019-10-29 16:36

对方开过来的发票是增值税专票，我暂估入库是做的不含税，那么现在冲暂估，那笔税费怎么做呢

素言 追问

2019-10-29 16:37

就是借：暂估
借：应交税费-进项税
贷：银行存款。这样做对不对

李煜老师 解答

2019-10-29 16:38

先冲入库
借：库存（红字）
贷：应付-预估（红字）
收票
借：库存
      进项
贷：应付-开票

素言 追问

2019-10-29 16:41

老师，我现在是要冲之前暂估入库的金额

李煜老师 解答

2019-10-29 16:42

红字就是之前暂估的金额

素言 追问

2019-10-29 16:44

我本次是给供应商银行付款的，以上分录没有体现银行存款哇

李煜老师 解答

2019-10-29 16:48

那上次付款借方你就填应付-开票就可以了