#提问#老师#我这个分录？里面的数字怎么写？进项和转出都搞晕了？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 15:59

糖果老师 解答

2019-10-29 16:02

您好，上期留底税额，本期抵扣，是不用做进项税额转出的。

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 16:05

这也是学堂里其他老师给我的分录

糖果老师 解答

2019-10-29 16:12

他是不是误会您的意思了。进项税额转出是核算这些内容：
企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其已抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税(进项税额转出)"科目转入相关科目，进项税额不予以抵扣。

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 16:18

那老师你看我上面写的内容，正确的分录怎么写？

糖果老师 解答

2019-10-29 16:26

同学，老师一步一步引导您做分录。
对于10月份的分录，你按照下边的式子，试着写一下，填上金额。
1、结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2、结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 16:37

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 16:38

老师我按你的分录写了一遍，数字怎么填写？

糖果老师 解答

2019-10-29 17:05

您好，那里有6个空，按顺序为20、20、0、0、20、20，因为没有销项，中间第2笔分录可以不用写。

糖果老师 解答

2019-10-29 17:06

现在你试一下写11月份的分录

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 17:15

10月没销项，只有进项，不是说不用写分录么，要写借方20.贷方20么？

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 17:15

11月有销项和进项啊，

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 17:17

我的照片里内容写的很清楚，老师在看看，怎么又说不写销项？11月在试着写？我都晕了，金额和内容都给老师写的很清楚，老师你写我看看到底是那样的

糖果老师 解答

2019-10-29 17:20

那我直接把所有分录写给你哈，稍等

糖果老师 解答

2019-10-29 17:24

10月份分录：
1、结转10月份进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 20
贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 20
2、结转10月份应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 20
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 20

11月份分录：
3、结转11月份进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 10
贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 10
4、结转11月份销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额) 100
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 100
5、结转11月份应缴纳增值税(即进、销差额)：
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 90
贷:应交税费-应交增值税-未交增值税 90

实际缴纳70元增值税：
6、借：应交税费-应交增值税-未交增值税 70
贷：银行存款 70

糖果老师 解答

2019-10-29 17:33

请问同学是否看的明白呢

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 17:48

我圈出来的销项税额100还要结转么？怎么和你前面写的多了

糖果老师 解答

2019-10-29 18:14

需要结转的，因为你题目写的时候10月份是没有销项税额的，而11月份有销项税额100万元，所以就多了一步分录。

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 18:24

老师那我收到专票不认证可不可以？等以后有了销项，在一起认证？

糖果老师 解答

2019-10-29 18:26

可以的，在开票后360天内认证。

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-29 18:30

好的！不认证，不用写分录么？那报税申报表里怎么报？报不报这一起的进项？

糖果老师 解答

2019-10-29 18:35

没有认证的计待认证，不用申报。