老师 帮我看看这个问题，这老师回答的不对应？

会计学堂 追问

2019-10-29 13:54

那我意思第三季度的增值税就不用改了，那我十月份儿开票是开三个点儿的，还是开五个点儿了呢？我是从10月1号起变成差额征收的。

朴老师 解答

2019-10-29 14:00

你是月份开票要按照新税率来开，因为你九月份没有申报无票收入，如果九月份申报了无票收入，10月份开票的时候就可以开老税率的发票

会计学堂 追问

2019-10-29 14:27

那我就红冲了9月那笔分录，十月份开了票再做一遍是这个意思吗？

朴老师 解答

2019-10-29 14:37

是的，就是这个意思的哦

会计学堂 追问

2019-10-29 16:46

老师，那你帮我捋一下。我们这儿就是十月份儿播的是九月份的款。但是你想我九月份做的应收的那一笔，我把应收账款，然后贷的是主营业务，收入还有水金。但是我害怕那个成本什么的都结转了，就主营业务成本这些吧，那十月份儿红冲的话，是不是得把这些个成本什么的，也要红冲叼吗，那如果不红冲的话，那他这个主营业务收入跟这个成本不就差了一个月吗，我有点儿搞不明白这一块儿

会计学堂 追问

2019-10-29 16:47

老师，接上一个问题，我是保安公司，如果我红冲了9月那笔应收账款，贷方是主营业务收入，我相应的主营业务成本是工资，我已经按照这个工资数报了个税和工会经费，是不是我可以不红冲成本，直接在10月重新做这个账的时候，摘要里写明：补9月无票应收账款（这样写可以吗？我不会写应该怎么写明呢?）

会计学堂 追问

2019-10-29 16:48

1、在税上，因为我没做无票收入，我10月按差额开票交相应的税就可以了，这样理解对吧？ 2、在会计上，我需要红冲了9月的无票应收账款，在10月重新做账 3、我10月份计提的10月工资，11月初按10月工资申报个税。我这流程是不是有些别扭？应该10月发9月工资，11月申报的也是9月工资是吗？那我这账是哪里错了，（但是我做的就是安保服务，我有了收入对应的成本肯定就是工资，那是不是我做账的月份错了，因为9月才收到7、8月的款，7、8月我做的应收账款，对应的主营成本就是工资，是不是就相当于计提了当月工资，正常发放上月工资，但是我这是后来补做的帐，所以工资数什么的都确定，但是到了当下月份，我工资数到月底才能确定呀，我这成本就没办法确定，我的账就开始别扭了，您帮我缕缕到底是哪里不对）

朴老师 解答

2019-10-29 17:00

那你直接红冲了然后重新做就行
是的，无票收入申报之后，你次月直接红冲了，然后重新开就可以了，11月份申报的工资是10月份的

会计学堂 追问

2019-10-29 18:13

那就是说我申报的工资数对是吧，可是工资就是我的成本，我不是应该在有主营业务收入时就做成本分录吗？那我当时成本还是不确定的呀，比如万一有辞退人员什么的

朴老师 解答

2019-10-29 18:25

是的，这个都是提前一个月计提的

会计学堂 追问

2019-10-29 20:10

老师 成本我还要不要红冲？已经申报了个税及工会经费了

会计学堂 追问

2019-10-29 22:24

老师 我突然想到如果我十月红冲了那笔应收账款，再做一笔，那不就抵消了吗？增值税不还是不用报吗

朴老师 解答

2019-10-30 08:12

要红冲的哦，红冲之后就可以的

会计学堂 追问

2019-10-30 08:48

成本呢？成本还要不要红冲

朴老师 解答

2019-10-30 08:53

你的成本没有暂估也没收到错票不用红冲