小规模企业年底有利润，这些利润必须缴纳留存收益，多少百分比？余下的归老板吗？怎么做账给老板

焰焰 追问

2019-10-29 11:49

你好，小规模企业，房租都没有开票，就是直接每月支付，怎么做账？水电费也是直接付款，没有开票，也不可能给开票，租的个人的房子。怎么做账？

邹老师 解答

2019-10-29 11:49

你好，借；制造费用或管理费用，贷；银行存款等科目
做无票支出，汇算清缴做纳税调增处理

焰焰 追问

2019-10-29 12:00

汇算清缴是指年底吗？

邹老师 解答

2019-10-29 12:00

你好，是年度结束之后5.31日之前做的所得税年度申报

焰焰 追问

2019-10-29 12:05

公司刚开业，发放了这个月工资，还需要计提下个月工资吗？怎么做账？

邹老师 解答

2019-10-29 12:06

你好，工资只需要当月计提当月，下个的工资下个月再计提就是了
计提，借；管理费用等科目   ，       贷；应付职工薪酬
发放，借；应付职工薪酬，     贷；银行存款等科目

焰焰 追问

2019-10-29 12:11

公司买的很多五金都没法开票，从个人手里买的金额不大，一百几十的，没法开票怎么做账？

邹老师 解答

2019-10-29 12:40

你好，做无票支出
借；管理费用等科目，贷；库存现金等科目

焰焰 追问

2019-10-29 14:51

购买原材料。来了销售明细没有开发票，以后会开发票，怎么做账？分录怎么写？借原材料暂估贷记现金可以吗？

邹老师 解答

2019-10-29 14:52

你好
借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估

焰焰 追问

2019-10-29 15:16

已经付款了，没有开发票，以后会开发票

邹老师 解答

2019-10-29 15:20

你好
付款，借；预付账款，贷；银行存款
购买材料没有取得发票，借；原材料——某某材料，贷；应付账款——暂估
今后取得发票，借；应付账款——暂估，贷；原材料——某某材料
借；原材料——某某材料，贷；预付账款

焰焰 追问

2019-10-29 15:26

如果以后开票了，怎么做账？

邹老师 解答

2019-10-29 15:27

你好
借；应付账款——暂估，贷；原材料——某某材料（冲销之前暂估入库分录）
借；原材料——某某材料，贷；预付账款（根据发票做购进分录）
这两个分录就是取得发票所做的分录

焰焰 追问

2019-10-29 15:29

公司刚开始做，都是老板个人垫付款，预付账款是老板用现金支付的

焰焰 追问

2019-10-29 15:31

借预付账款贷记其他应付款李总

邹老师 解答

2019-10-29 15:35

你好，那把预付账款分录这样做就是了
借；预付账款，贷；其他应付款——老板

焰焰 追问

2019-10-29 15:45

取得发票直接借应付账款贷记预付账款可以吗？

邹老师 解答

2019-10-29 15:47

你好，不可以
取得发票应当先冲销之前暂估入库分录，然后根据发票再做购进分录才是的