老师，我们公司每个月计提增值税，次月实际缴纳的时候会少缴纳2250元，一年下来，应交增值税贷方余额27000～我在年底12月，是要把它调整成收入吗？主要原因是缴纳的时候，有增值税减免，企业招聘退役军人，每月每人减免750，我司有3位符合条件，做了信息采集备案。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-10-29 09:53

税收优惠是必须走营业外收入吗？我以为是调整到主营业务收入。。。

小云老师 解答

2019-10-29 09:53

是的，是营业外收入。

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-10-29 10:02

计提多了，不是说该红冲贷方吗？但是我又不知道如果红字贷方，怎么做进收入

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-10-29 10:06

好比理解的贷方是计提，借方是缴纳。。那我借应交税费增值税，贷收入。。。两个科目做一起感觉有点怪怪的呢

小云老师 解答

2019-10-29 10:13

借：应交税费 贷：营业外收入
就是正规做法

行动上的chen chen 虫❀ 追问

2019-10-29 10:22

噢，好的

小云老师 解答

2019-10-29 10:32

嗯，就这样没错的