我们公司有6个人的工资，其中有4个人的工资挂在其他应付款，还有2个人放应付职工薪酬科目，都没有申报个税，请问这个月怎么做调整呢？

微风BREE老师 解答

2019-10-28 15:58

挂在其他应付款和应付职工薪酬是指工资还没有发放吗还是指做账时负债类科目放在这两个科目上？

暖阳 追问

2019-10-28 16:19

就是前面4个人发工资时一直都是这样做的：借：其他应收款   贷：银行存款

暖阳 追问

2019-10-28 16:22

之前会计发放工资分录肯定是做错了，所以其他应付或其他应收一直都有余额，其实是公司给对方发的工资，那我现在怎么调整呢？

微风BREE老师 解答

2019-10-28 16:27

可以把之前会计做的分录冲销掉，也就是做相反的分录，再按照正确的分录入账，这样会比较清晰。

暖阳 追问

2019-10-28 16:31

红字 借：其他应付款  贷：银行存款   篮字：借：应付职工薪酬  贷：银行存款 是这样吗

微风BREE老师 解答

2019-10-28 16:51

如果只是负债类科目错了，那么可以这么调整。

暖阳 追问

2019-10-28 16:59

你能告诉我怎么才能把其他应收款调平吗？个税都没有申报

微风BREE老师 解答

2019-10-28 17:04

老师会提供给您调整思路，如果需要老师明确告诉你每个分录怎么写，那你得把问题说得更详细，提供整个跟工资计提与发放相关的所有分录。比如，你说的借：其他应付款 贷：银行存款这个分录，明显是借方科目错误，属于负债类科目，那你按照刚才说的调整就可以。但是我不确定你们计提工资的分录是否正确，只能回复负债类科目错误是这么调整。

暖阳 追问

2019-10-28 17:11

只有这几个人特殊，当时没有确定好这笔钱的用途，所以就这几个人一直挂其他应收款，其中有2个人已经超过5000了，个税一直没申报，怎么办

微风BREE老师 解答

2019-10-28 17:30

没有申报个税，那就去补申报，可能会涉及到滞纳金。

暖阳 追问

2019-10-28 20:10

如果这几个人跟公司签个技术服务之类的协议，对方到税务局开发票给到公司，可以吗？

微风BREE老师 解答

2019-10-28 20:12

您好！请结合社保公积金业务来考虑，是否有给这几个人购买社保公积金。如果签订了劳动合同，购买了社保公积金，也发放了工资，那么实际上就属于雇佣与被雇佣的关系，应该按照综合所得缴纳个税。

暖阳 追问

2019-10-28 21:11

没有买社保也没有签劳动合同，个税也没申报

微风BREE老师 解答

2019-10-28 21:24

那可以以跟公司合作的方式处理

暖阳 追问

2019-10-28 22:17

如果跟公司合作的方式，对方也提供技术服务发票给到公司，那分录怎么做呢

微风BREE老师 解答

2019-10-29 12:05

借：成本/费用（根据您公司自己的会计科目来定）
贷：应付账款/银行存款

暖阳 追问

2019-10-29 12:09

是不是只要跟公司签劳动合同，员工一定要到公司考勤吗？有个副总工资1.5万，她想找3个人身份证跟我们公司签合同，分摊她的工资，她就不用交个税了，这样可以吗？谢谢

微风BREE老师 解答

2019-10-29 13:14

这种属于偷税漏税哈。