老师，小规模纳税人30万以下税控器具开具发票怎么做账务处理

糖果老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师

2019-10-27 23:31

开具发票时：
借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税
免税申报时：
借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税收减免

雪花追问

2019-10-27 23:34

小规模纳税人季度销售30万以下怎么申报企业所得税

糖果老师解答

2019-10-27 23:36

正常申报企业所得税的，看是否满足小微企业优惠政策。因为小规模纳税人和一般纳税人区分的是增值税层面，对于企业所得税层面，还是跟以往一样正常申报喔~

精选问题

发票报销已输入电脑，年审流程是怎么办税的？是月报问

一般纳税人是月报，小规模是季报答
老师，请教个问题。作为会计核算人员，领用原材料1吨问

领用原材料时：借：生产成本 —B 产品 2700 借：制造费用 — 原材料损耗 300 贷：原材料 3000 半年后卖废铁（假设收入 80 元）：借：银行存款 80 贷：制造费用 — 原材料损耗 80 答
公司举办年会有现金抽奖和游戏奖励现金这部问

那个还是计入工资申报个税，做账是计入福利费答
建筑企业被甲方罚款，甲方需要给我们开票吗还是问

同学，你好甲方对施工方的罚款属于经济合同项下的违约性质支出，不构成增值税应税项目，因此甲方无需开具发票。根据《国家税务总局公告2018年第28号》第十条规定，企业在境内发生的支出不属于应税项目的，对方为单位的，可以以发票以外的其他外部凭证作为税前扣除凭证。答
董孝彬老师，评分标准和预计完成结果，这个应该写啥问

借：利润分配-未分配利润增值税-进项贷：预付账款答

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