#提问#老师我这月收到专票有进项，没有销项？怎么写分录？要不要认证？

蒋飞老师 解答

2019-10-26 15:52

比如采购材料
借：原材料
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 15:53

认证了也是365天么？我没有进项

蒋飞老师 解答

2019-10-26 15:54

你好！
认证了，就没有时间限制了

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 15:57

不认证有时间限制么？

蒋飞老师 解答

2019-10-26 15:58

不认证，有360天限制。

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 16:02

认证了分录是这样写的:
借：原材料
应交税费…应交增值税（进项税额）
贷：银行存款

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:03

你好！

对的。

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 16:03

认证了月末还要写其他分录？转出啊？结转什么的？

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:06

你好！

可以不用结转的
或者做分录：

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:07

借：应交税费…未交增值税
贷：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 16:08

哦！那我下月有了销项税额100，我上月认证了20来减销项怎么写？本月还有进项60怎么写？

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:10

借：应交税费…应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费…未交增值税

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:10

做上面的分录就可以了

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 16:11

还是没看懂老师？

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:17

比如进项15，销项20
应交增值税20-15=5

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:18

借：应交税费…应交增值税（转出未交增值税）5
贷：应交税费…未交增值税5

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 16:21

销项税额100，我上月认证了20来减销项怎么写？本月还有进项60怎么写？老师给我写下分录？是有上月的进项，还有本月发生的进项，不只是本月的20-15=5

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:23

上月进项认证
借：应交税费…未交增值税20
贷：应交税费…应交增值税（转出多交增值税）20

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:24

本月应交增值税=100-60=40

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:25

借：应交税费…应交增值税（转出未交增值税）40
贷：应交税费…未交增值税40

愿做菩萨那朵莲 追问

2019-10-26 16:28

老师我这月的进认证了？报税的时候申报表里在哪里填写？

蒋飞老师 解答

2019-10-26 16:33

你好！填写附表二就可以了