老师，总账里的主营业务成本，和我们采购商品的金额不等，总账里的主营业务成本是我们支付的中转费，人工费这些，我做的成本 但是商品系统没有自动结转到成本 怎么办?

陆 追问

2019-10-26 13:51

如何转呢 ？现在就是商品成本没有结转

何江何老师 解答

2019-10-26 13:54

你好同学
一、月末损益结转分录
 1、结转各项收入
 借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
 贷：本年利润

 2、期间费用的结转
 借：本年利润
 贷：管理费用、营业费用、财务费用

 3、成本支出的结转
 借：本年利润
 贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出

 4、税金的结转
 借：本年利润
 贷：主营业务税金及附加、所得税

 二、年终本年利润的结转
 1、如果盈利
 借：本年利润
 贷：利润分配--未分配利润

 2、如果亏损
 借：利润分配--未分配利润
 贷：本年利润

陆 追问

2019-10-26 14:09

这些系统都有结转

陆 追问

2019-10-26 14:11

但是，我发现， 销售商品共计：1632776.22元   采购商品共计：1100383.78

陆 追问

2019-10-26 14:12

但是利润表出来利润还有：1086936.98元，是不是利润不对？老师

何江何老师 解答

2019-10-26 14:13

这样是对啊利润这样也出来了

陆 追问

2019-10-26 14:14

但是销售出库后，产品成本没有看到结转   是需要手工结转吗？

何江何老师 解答

2019-10-26 14:25

是的同学，
这个正常也是自动转的没转就手工转一下

陆 追问

2019-10-26 14:42

采购回来直接做的：借：库存商品  贷：银行存款或是应付账款   分录这样做可以吗

陆 追问

2019-10-26 14:43

我没看到商品有结转  库存商品来结转成本吗？

何江何老师 解答

2019-10-26 14:48

这个分录是对的
借：主营业务成本 贷：库存商品
这个是结转

陆 追问

2019-10-26 15:14

我知道，关键是没在贷库存商品

陆 追问

2019-10-26 15:16

我发给你的主营业务成本，这个是我手工做的，我们发货的销售费用成本   我的意思是，借：主营业务成本，贷：库存商品 这个结转的金额是取哪个科目的金额？

何江何老师 解答

2019-10-26 15:17

你现在做一笔补上不就行了吗

陆 追问

2019-10-26 15:19

库存商品有一部份付钱了，还有一部份没付钱  ，现在就是只结转没付钱的那部份嘛？

何江何老师 解答

2019-10-26 15:32

不是的结转的付钱与没付钱都要付