老师，年报填研发费用加计扣除优惠明细表，总数是对的，里面的明细有的归类归错了，有影响吗？

Word 姐~ 追问

2019-10-25 11:15

为什么呢，老师，比如说老师，它的第二项（直接投入费用）中，我把本该属于试制产品检验费，我归到了一般测试手段购置费，这样也不会影响它的加计扣除金额吧？

bamboo老师 解答

2019-10-25 11:21

6、其他相关费用：与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费等。此项费用总额不得超过研发费用总额的10%。
如果您把直接投入填到了其他相关费用 如果超过了10% 超过部分就不能享受75%的加计扣除

Word 姐~ 追问

2019-10-25 11:37

老师，您的意思是如果其他相关费用超出研发费用的10%，则超出部分就不可以加计扣除？

bamboo老师 解答

2019-10-25 11:39

对的 其他相关费用超出研发费用的10%，则超出部分就不可以加计扣除

Word 姐~ 追问

2019-10-25 16:41

老师，租用的厂房用来做实验，记到研发支出-费用化支出，那三级科目该设啥呢？

bamboo老师 解答

2019-10-25 16:45

研发支出-费用化支出-直接投入

Word 姐~ 追问

2019-10-25 16:52

老师，那最后填哪一栏呢？

Word 姐~ 追问

2019-10-25 16:52

bamboo老师 解答

2019-10-25 16:55

我自己会填到第二的8栏 有点牵强 但是我会等税务找我再调整

Word 姐~ 追问

2019-10-25 16:59

啊，老师，我怕税务来找我呀

bamboo老师 解答

2019-10-25 17:00

一般情况下 不会的 高新加计扣除三年要复审 复审的时候税务师事务所可以给您出审计报表 出了报告基本没啥问题

Word 姐~ 追问

2019-10-25 17:15

老师，我们不是高新技术企业，成立不到两年的企业

bamboo老师 解答

2019-10-25 17:27

那这样的话 您填入其他吧 厂房不属于仪器设备

Word 姐~ 追问

2019-10-25 17:28

好的，谢谢

bamboo老师 解答

2019-10-25 17:28

不客气哈 欢迎有疑问继续提问