;)
-
bamboo老师
职称： 注册会计师,中级会计师,税务师
2019-10-25 11:01
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
相似问题
研发费用加计扣除优惠明细表中第34行，经限额调整后的其他相关费用是什么意思，应该怎么填写，其他想关费用是1.36，共的研发费用是65.56万，请回复下，谢谢！
答： 因为其他相关费用的扣除限额为可加计扣除研发费用的10%，超过部分不允许加计扣除，所以需要调整。由于可扣除限额=（65.56-1.36）/（1-10%）*10%=7.13，那么经限额调整后的其他相关费用=1.36。
请问研发费用加计扣除优惠明细表中的经限定调整后的其他相关费用怎么填？
答： 根据《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第40号）第一条至第六条规定，允许加计扣除的研发费用包括：1.人员人工费用；2.直接投入费用；3.折旧费用；4.无形资产摊销；5.新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费；6.其他相关费用。其中其他相关费用是指与研发活动直接相关的其他费用，如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，差旅费、会议费，职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。此项费用总额不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。 《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第二条第（三）项规定，企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。在计算每个项目其他相关费用的限额时应当按照以下公式计算：其他相关费用限额＝《通知》第一条第一项允许加计扣除的研发费用中的第１项至第５项的费用之和×10％/(1-10%)。当其他相关费用实际发生数小于限额时，按实际发生数计算税前加计扣除数额；当其他相关费用实际发生数大于限额时，按限额计算税前加计扣除数额。 国家税务总局发布的《研发费用加计扣除政策执行指引（1.0版）》第二条第（十八）项规定，研发费用“其他相关费用”限额计算的简易方法，财税[2015]119号文件参照高新技术企业研发费用的相关规定，明确与研发活动直接相关的其它相关费用，不得超过可加计扣除研发费用总额的10%。97号公告进一步明确了该限额的计算：应按项目分别计算，每个项目可加计扣除的其他相关费用都不得超过该项目可加计扣除研发费用总额的10%。 《国家税务总局关于修订<中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）>部分表单样式及填报说明的公告》(国家税务总局公告2018年第57号)附件《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单及填报说明，A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》填报说明明确，第34行“(七)经限额调整后的其他相关费用”：根据研发活动分析汇总填报。 综上，企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。并分别计算每个项目其他相关费用的限额。当其他相关费用实际发生数小于限额时，按实际发生数计算税前加计扣除数额；当其他相关费用实际发生数大于限额时，按限额计算税前加计扣除数额，再将上述不同项目税前加计扣除数额汇总后填列在A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第34行“(七)经限额调整后的其他相关费用”中。
一名会计如何让领导给你主动加薪？
答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何
，请问老师，我填了研发费用加计扣除优惠明细表A107012，怎么提示说没有享受该优惠？
答： 第2行“本年可享受研发费用加计扣除项目数量”填报行次，纳税人仅需填写本年研发项目中可享受研发费用加计扣除优惠政策的项目数量。这里填写了吗
知识产权认证证书
粤公网安备 44030502000945号
加载中...
Word 姐~ 追问
2019-10-25 11:15
bamboo老师 解答
2019-10-25 11:21
Word 姐~ 追问
2019-10-25 11:37
bamboo老师 解答
2019-10-25 11:39
Word 姐~ 追问
2019-10-25 16:41
bamboo老师 解答
2019-10-25 16:45
Word 姐~ 追问
2019-10-25 16:52
Word 姐~ 追问
2019-10-25 16:52
bamboo老师 解答
2019-10-25 16:55
Word 姐~ 追问
2019-10-25 16:59
bamboo老师 解答
2019-10-25 17:00
Word 姐~ 追问
2019-10-25 17:15
bamboo老师 解答
2019-10-25 17:27
Word 姐~ 追问
2019-10-25 17:28
bamboo老师 解答
2019-10-25 17:28