老师，您好，感谢您百忙之中看到我的问题，公司是做外墙涂料的，总公司在湖南，湖南公司也是我们公司的股东，我们接海南的涂料项目是以湖南公司的名义来接，开票也是湖南公司的，项目完成后，湖南公司会把项目的钱以往来款的形式打给我们给我们，同时还会支付我们之前给他们垫的人工费，材料费，运费等，但我们是不开票给湖南公司，请问我们垫付的人工费和材料费怎么做分录呢？而且湖南公司打的钱相当于是我们的收入，但是挂往来感觉会有风险，怎么处理好呢？

Yw 追问

2019-10-25 11:03

我们公司接海南外墙涂料项目是以湖南公司来接，给甲方开票是开湖南总公司的名字，等项目完工后，甲方给湖南公司结款，然后湖南公司把海南项目收入和我们公司垫的工程费用以往来款的形式结给我们公司，我们公司不给湖南公司开发票。

朴老师 解答

2019-10-25 11:07

那你们还是得做无票收入了

Yw 追问

2019-10-25 11:09

主要湖南那边给我们结款是往来款的形式来结，因为我们不开票给它，长期挂往来有风险吗？

朴老师 解答

2019-10-25 11:13

是的，有风险的哦，年底不还的话要计入营业外收入的

Yw 追问

2019-10-25 11:46

股东挂往来一年内不还是要记入营业外收入，并且要交25%的所得税对吗？老师

朴老师 解答

2019-10-25 12:12

是的哦，满意请给五星好评，谢谢