老师，你好！比如我的销项税额是100，进项是80，做分录借方：应交税费-增值税-销项100，贷方：应交税费-增值税-进项80，应交税费-转出未交增值税20.然后借方应交税费-转出未交增值税20，贷方应交税费-未交增值税20.对吗？谢谢！

且行且珍惜 追问

2019-10-25 09:13

老师，你好！那附加税照样计提，交税。增值说要交20.我金税盘480没抵扣呢，买的时候做分录是借方管理费用-办公费，贷方现金。现在如果用金税盘抵扣，分录怎么做？金税盘的进项需要勾选吗？谢谢!

郭老师 解答

2019-10-25 09:16

不勾选，填写主表，附表四，减免表
借应交税费-应交增值税-减免税款20
借管理费用-20

且行且珍惜 追问

2019-10-25 09:30

老师，你好！进项平台里面有金税盘的480的票，不用勾选吗？还有我填了主表和附表的减免税，主表会显示我剩余金税盘460的进项税额吗？谢谢！

郭老师 解答

2019-10-25 09:33

不需要勾选
附表四，减免表会出现460没抵扣

且行且珍惜 追问

2019-10-25 09:43

老师，你好！这月销售少，金税盘不用，留着销售多的时候在抵扣也可以的吧？我就结转增值税，计提附加税，下月申报全部银行扣款交税，也可以吧？谢谢！

且行且珍惜 追问

2019-10-25 09:44

老师，你好！无论我是金税盘抵税还是银行缴税款，这个月都是先计提，下月出才做交税的分录，对啊？谢谢！

郭老师 解答

2019-10-25 09:48

是的，可以
自己选择
第二个问没看懂

且行且珍惜 追问

2019-10-25 10:26

老师，你好！就是我这个月做账报表上应交税费是有贷方余额的，然后到下月初申报的时候才写交税的分录。比如我用金税盘抵扣，下月初我才写分录借方应交税费-应交增值税-减免税款，借方管理费用负数。如果是银行缴纳，借方应交税费-未交增值税，贷方银行存款，对吗？谢谢！

郭老师 解答

2019-10-25 10:28

这个月抵扣，金税盘抵扣的分录写到这个月就可以
缴纳的分录对

且行且珍惜 追问

2019-10-25 10:35

老师，你好！我结转增值税的时候分录是借方应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方是应交税费-未交增值税。那我用金税盘抵扣的时候，分录是借方应交税费-增值税-减免税款，借方管理费用负数。那结转的未交增值税的余额怎么办？谢谢！

郭老师 解答

2019-10-25 10:37

你做第一个分录之前做金税盘的减免
借转出未交增值税贷减免税款不就可以了
转出未交增值税余额0

且行且珍惜 追问

2019-10-25 10:42

老师，你好！这个地方我搞不懂，麻烦你写分录给我，可以吗？谢谢！

且行且珍惜 追问

2019-10-25 10:47

老师，你好！是结转增值税的时候借方应交税费-增值税-转出未交增值税，贷方减免税款，然后借方应交税费-增值税-减免税款，借方管理费用负数，是这样吗？谢谢！

郭老师 解答

2019-10-25 10:50

你好，从一开始写吧
都乱套了
借销项，贷进项，转出未交增值税20
借减免税款，借管理费用-20
借转出未交增值税贷减免税款20
你看转出未交增值税余额是多少
还有借转出未交增值税贷未交增值税是最后一笔
不交不做