1.我公司是培训机构小规模纳税人，收入开票也是普通发票。做分录。借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费－应交增值税（普通发票的3%）.是这样吧！普通发票也要填增值税是吧！我这样的分录对吧？ 成本是借主营业务成本（各类费用，费用要分明细吗？住宿餐饮之类的）贷:现金 可以吗？

平淡的宝马 追问

2019-10-24 21:25

住宿餐饮是学生的吃住。 老师还有一个问题是我公司租赁合同，甲乙双方都没有我公司的名字。但是物业费发票和收据发票都写着我公司的名称，那我可以入账吗？借管理费用的办公费还是什么？

bamboo老师 解答

2019-10-24 21:26

如果是您单位承担的 可以入帐 计入管理费用-物业费

平淡的宝马 追问

2019-10-24 21:38

培训老师外请的，要开个人发票给我公司做业务成本的，真正的外聘老师发票开不出来，可以用别的外聘老师个人发票吗？来代替成本吗？老师工资入账税务局查起来会不会要求双方的合同吗？凭证后面需要合同吗？

bamboo老师 解答

2019-10-24 21:40

正规的应该有合同或者协议 然后还有支付老师费用的凭据做附件支撑

平淡的宝马 追问

2019-10-24 21:48

如果支付老师费用凭证走银行账 借主营业务成本贷:其他应付款－x老师  付钱 借其他应付款－x老师贷银行存款？

bamboo老师 解答

2019-10-24 21:50

是的 第一笔是收到发票分录 第二笔是付款分录